Giới hạn 401k đối với nhân viên được đền bù cao 💲💲💲

Hầu hết mọi người nhận ra rằng 401 (k) là một trong những chương trình hưu trí tốt nhất hiện có. Nếu công ty của bạn cung cấp một, bạn chắc chắn nên tận dụng nó. Nó cho phép đóng góp hào phóng hơn so với hầu hết các kế hoạch khác có sẵn cho nhân viên, và thường đi kèm với một nhà tuyển dụng phù hợp với sự đóng góp. Nhưng hầu hết mọi người ít nhận thức được rằng có giới hạn 401 (k) cho nhân viên được đền bù cao.

Hiểu 401 (k) Giới hạn đóng góp

Điểm thu hút chính của kế hoạch 401 (k) là số tiền bạn có thể đóng góp. Vào năm 2018, số tiền đó là 18.500 đô la, tăng từ 18.000 đô la vào năm 2017. Bạn cũng có thể đóng góp “bắt kịp” nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Điều đó bổ sung thêm $ 6.000 cho khoản đóng góp. Nếu chủ nhân của bạn có một đóng góp phù hợp, nó trở thành một chương trình tích lũy giàu có nghiêm trọng.

Ví dụ: giả sử bạn đóng góp đủ $ 18,500. Nhưng bạn đã 50 tuổi, vì vậy bạn có thể thêm 6.000 đô la nữa. Đó là $ 24,500 đến từ bạn. Chủ lao động của bạn có một trận đấu 50% và đóng góp thêm $ 9.250 đô la, và bạn đã được nhận toàn bộ kế hoạch. Điều đó mang lại tổng đóng góp của bạn cho cả năm lên đến $ 33,750.

Đó là loại tiền mà những giấc mơ về hưu sớm được tạo ra. Đó cũng là lý do tại sao các kế hoạch 401 (k) rất phổ biến.

Giới hạn bổ sung cho nhân viên được bồi thường cao

Hấp dẫn như vậy, có những giới hạn nghiêm trọng về kế hoạch nếu bạn thuộc nhóm nhân viên được đền bù cao hoặc viết tắt là “HCE”.

Các ngưỡng xác định bạn là một HCE có lẽ thấp hơn bạn nghĩ. Tôi sẽ đưa ra định nghĩa trong phần tiếp theo, nhưng đủ để nói rằng nếu bạn rơi vào loại này, kế hoạch 401 (k) của bạn đột nhiên không phải là hào phóng.

Theo những thuật ngữ đơn giản nhất, những đóng góp của HCE không thể quá nhiều khi so sánh với những đóng góp của những người không phải của HCE. Ví dụ: nếu đóng góp kế hoạch trung bình của những người không phải là HCE là 4% thì phần lớn HCE có thể đóng góp là 6%. Chúng ta sẽ hiểu tại sao lại có một chút. Nhưng nếu bạn kiếm được 150.000 đô la và bạn dự định tối đa số tiền đóng góp của mình ở mức 18.500 đô la, bạn có thể thấy rằng bạn chỉ có thể đóng góp 9.000 đô la. Đó là 6% mức lương 150.000 đô la của bạn.

Đây là cách các điều khoản HCE có thể giới hạn các đóng góp của kế hoạch 401 (k) bởi các nhân viên được đền bù cao.

Nếu bạn được xác định là HCE sau sự kiện - như sau khi bạn đã đóng góp 401 (k) đầy đủ trong năm - khoản đóng góp sẽ phải được phân loại lại. Khoản tiền thừa sẽ được hoàn lại cho bạn và không được giữ lại trong gói. Một khoản khấu trừ thuế quan trọng sẽ bị mất.

Đây là một nếp nhăn nhỏ khác ... một HCE không phải lúc nào cũng rõ ràng. IRS có những gì được gọi là phân bổ gia đình, nghĩa là bạn có thể được xác định là một HCE bằng máu. Một nhân viên có vợ / chồng, con, ông bà hoặc cha mẹ của một người là chủ sở hữu 5% (hoặc lớn hơn) của doanh nghiệp, được tự động coi là chủ sở hữu 5% (hoặc cao hơn).

Hãy tìm hiểu sâu hơn một chút ...

Điều gì quyết định một nhân viên được đền bù cao?

IRS định nghĩa một nhân viên được đền bù cao như một người…

Sở hữu hơn 5% lãi suất trong doanh nghiệp bất kỳ lúc nào trong năm hoặc năm trước, bất kể số tiền bồi thường mà người kiếm được hoặc nhận được, hoặc
Đối với năm trước, nhận được khoản bồi thường từ doanh nghiệp hơn 120.000 đô la và nếu người chủ chọn lựa, nằm trong 20% nhân viên hàng đầu khi được xếp hạng theo mức bồi thường.

Sau đó đun sôi xuống, có ba con số cần lưu ý - 5% (quyền sở hữu), 120.000 đô la (thu nhập) và 20% (như trong, bạn đang ở trong số người trả cao nhất 20% trong công ty của bạn).

Ngay lập tức, tôi nghĩ rằng tôi biết những gì đang xảy ra trong đầu bạn: 120.000 đô la được đền bù cao? Tôi biết, phải không? Ở phần lớn đất nước, đặc biệt là các thành phố lớn ven biển, như New York và San Francisco, chỉ đủ để đi qua. Nhưng đây chỉ là nơi IRS đã vẽ đường dây và chúng tôi bị mắc kẹt với nó. Nếu tôi đoán, tôi cho rằng căn cứ có thể là một số năm trước, nó chưa bao giờ được cập nhật đầy đủ.

Toàn bộ mục đích của nhân viên được đền bù cao 401 (k) (HCE 401 (k)) là để ngăn chặn công nhân được trả lương cao hơn nhận được hầu hết lợi ích từ các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Sau khi tất cả, thu nhập của bạn càng cao, bạn càng có thể trả tiền vào kế hoạch nghỉ hưu. Một nhân viên được trả 150.000 đô la mỗi năm có thể đóng góp nhiều hơn một người kiếm được 50.000 đô la. Quy định IRS được thiết kế để giảm sự mất cân đối này.

Kiểm tra không phân biệt đối xử

Tôi có thể phạm tội cung cấp cho bạn thêm thông tin ở đây hơn là bạn muốn biết. Nhưng điều này làm giảm cơ chế của toàn bộ điều HCE. Nếu bạn là một nhân viên, bạn không phải lo lắng về điều này - nhà tuyển dụng của bạn sẽ thực hiện các thử nghiệm này. Nhưng nó có thể là quan trọng nếu bạn là chủ sở hữu của một doanh nghiệp nhỏ, và cần phải thực sự thực hiện các bài kiểm tra chính mình. Nếu bạn không thèm ăn kỹ thuật, hãy bỏ qua phần này.

Để đảm bảo tất cả đi theo quy định, IRS yêu cầu nhà tuyển dụng phải thực hiện kiểm tra không phân biệt đối xử hàng năm.

401 (k) kế hoạch phải được kiểm tra để đảm bảo các khoản đóng góp được thực hiện cho nhân viên trả lương thấp hơn "tỷ lệ thuận" cho những người được thực hiện cho chủ sở hữu và người quản lý phù hợp theo thể loại nhân viên được bồi thường cao.

Thử nghiệm ADP và ACP

Có hai loại kiểm tra:

Kiểm tra tỷ lệ phần trăm trì hoãn thực tế (ADP), và
Kiểm tra tỷ lệ phần trăm đóng góp thực tế (ACP)

ADP đo lường trì hoãn tự chọn, bao gồm cả tiền tố và Roth deferrals, độc quyền của các khoản đóng góp bắt kịp, của cả nhân viên được đền bù cao và không phải là HCE. Sử dụng phương pháp này, sự trì hoãn tự chọn của người tham gia được chia cho khoản bồi thường của họ, tạo ra tỷ lệ trì hoãn thực tế (ADR). như được tính cho cả nhân viên HCE và phi HCE. (Hãy ở lại với tôi ngay bây giờ!)

Thử nghiệm ADP được đáp ứng nếu ADP cho nhân viên được đền bù cao đủ điều kiện không vượt quá mức cao hơn:

125% ADP cho những người không phải là HCE, HOẶC
Các ít hơn của 1) 200% ADP cho những người không phải là HCE, hoặc 2) ADP cho những người không phải là HCE, cộng thêm 2%.

Sau đó, có bài kiểm tra ACP. Nó được đáp ứng nếu ACP cho nhân viên được đền bù cao không vượt quá một trong những điều sau đây:

125% của ACP cho những người không phải là HCE, HOẶC
Các ít hơn của 1) 200% ACP đối với nhóm không phải là HCE, hoặc 2) ACP không phải là HCE, cộng với 2%.

Bạn vẫn còn với tôi???

Lưu ý rằng trên mỗi thử nghiệm, có điều khoản “cộng 2%”. Điều đó có ý nghĩa. Mức đóng góp trung bình 401 (k) của HCEs trong kế hoạch không được vượt quá mức trung bình của HCE không quá 2%. Ngoài ra, những đóng góp tập thể của HCE không thể vượt quá hai lần tỷ lệ phần trăm những đóng góp không phải của HCE.

Một trong những vấn đề lớn nhất với các xét nghiệm không phân biệt đối xử là kết quả có thể được phóng đại nếu không phải là HCEs đóng góp phần trăm tương đối nhỏ, hoặc nếu ít tham gia vào kế hoạch.

Là một nhân viên được đền bù cao, bạn có thể tối đa các khoản đóng góp của mình mỗi năm. Nhưng nhân viên có thu nhập khiêm tốn hơn có thể đóng góp tối thiểu. Điều đó có thể làm lệch kết quả của thử nghiệm. Thật không may, không có cách nào dễ dàng xung quanh vấn đề đó.

Điều gì xảy ra nếu kế hoạch 401 (k) của bạn không thực hiện được thử nghiệm?

Đây là nơi tình hình trở nên xấu xí một chút. Thử nghiệm có thể được thực hiện trong vòng 2 ½ tháng vào năm mới (15 tháng 3) để đưa ra quyết định. Sau đó, họ sẽ phải thực hiện hành động để sửa nó trong năm dương lịch. Nếu kế hoạch không thành công, khoản đóng góp vượt quá của bạn sẽ được trả lại cho bạn. Bạn sẽ mất khấu trừ thuế, nhưng bạn sẽ nhận lại tiền và cuộc sống sẽ tiếp tục.

Có một chút rắc rối ở đây. Khoản đóng góp vượt mức cho kế hoạch trong năm thuế cuối cùng sẽ được hoàn trả vào năm sau dưới dạng thu nhập chịu thuế cho HCE. Điều đó có nghĩa là khi bạn nhận được khoản hoàn trả vượt quá khoản đóng góp, bạn sẽ cần phải bỏ tiền sang một bên để trang trải trách nhiệm thuế. Tốt hơn, hãy thực hiện một khoản thanh toán thuế ước tính để tránh bị phạt và lãi suất. Điều đó sẽ quan trọng nếu số tiền hoàn trả vượt quá là hàng ngàn đô la.

Điều gì sẽ xảy ra nếu vấn đề không được xác định và sửa chữa trong khung thời gian đó?

Nó được rất xấu.

Sắp xếp tiền mặt hoặc hoãn lại của kế hoạch 401 (k) sẽ không còn đủ điều kiện nữa và toàn bộ kế hoạch có thể mất trạng thái đủ điều kiện thuế của nó.

Còn một chút nữa, nhưng tôi sẽ không đi thêm nữa. Đây chỉ là để cung cấp cho bạn một ý tưởng về mức độ nghiêm trọng của IRS về HCE 401 (k).

Nhân viên được bồi thường cao 401 (k) Chiến lược giải quyết

Nếu bạn là một nhân viên được đền bù cao, có bất kỳ chiến lược nào để giảm tác động không? Có - không tốt bằng việc có thể đóng góp 401 (k) được khấu trừ thuế đầy đủ, nhưng chúng có thể giảm thiểu thiệt hại.

Thực hiện các khoản đóng góp không thể hoàn thành 401 (k). Bạn vẫn có thể đóng góp, bạn sẽ chỉ bị khấu trừ thuế. Đó không phải là một thảm họa hoàn toàn. Những đóng góp đó vẫn sẽ tạo ra thu nhập đầu tư hoãn thuế.

Thực hiện đóng góp bắt kịp 401 (k). 401 (k) các điều khoản bắt kịp không bị hạn chế bởi các quy tắc của nhân viên được đền bù cao. Điều này cung cấp cứu trợ tiềm năng - với điều kiện bạn từ 50 tuổi trở lên. 401 (k) kế hoạch đi kèm với khoản dự phòng bắt buộc là 6.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Nếu bạn được xác định là được đền bù cao, bạn vẫn có thể thực hiện khoản đóng góp này.

Nhờ người phối ngẫu của bạn tối đa đóng góp hưu trí của họ. Đó là, nếu họ cũng không được coi là một nhân viên được đền bù cao.

Thiết lập Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA). Đây không phải là một kế hoạch nghỉ hưu, nhưng nó sẽ cung cấp tiết kiệm thuế hoãn lại. Điều đó sẽ giúp bạn xây dựng một kế hoạch chi trả chi phí y tế trong những năm nghỉ hưu của bạn. Cho năm 2018, bạn có thể đóng góp tới $ 6,900 (kết hôn) hoặc $ 3,450 (một lần). Bạn nhận được khoản giảm thuế đối với khoản đóng góp của bạn.

Tiết kiệm tiền trong tài khoản chịu thuế. Đương nhiên, một số loại kế hoạch tiết kiệm được che chở thuế luôn được ưu tiên, đặc biệt nếu bạn bị giới hạn nghiêm trọng trong kế hoạch 401 (k) của mình. Nhưng tùy chọn này sẽ không bao giờ bị bỏ qua. Nếu bạn là một nhân viên được đền bù cao, nhưng đóng góp hưu trí của bạn bị giới hạn, bạn sẽ cần phải làm một cái gì đó để tạo nên sự khác biệt.

Tiết kiệm tiền trong tài khoản chịu thuế là một chiến lược vững chắc. Không có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp. Và mặc dù bạn không nhận được khoản giảm thuế đối với khoản đóng góp hoặc thu nhập đầu tư, bạn sẽ có thể rút tiền khi cần, mà không phải lo lắng về việc phải trả thuế.

IRA Humble để cứu hộ

Một lựa chọn thậm chí còn đơn giản hơn chỉ để đóng góp IRA. Không có gì lạ mắt ở đây, nhưng nếu bạn là một nhân viên được đền bù cao, đừng bao giờ bỏ qua điều hiển nhiên. Có ba cách bạn có thể làm điều này:

Đóng góp cho một IRA truyền thống. Hầu như bất cứ ai ở bất kỳ mức thu nhập nào đều có thể đóng góp.Nhưng khấu trừ thuế cho một khoản đóng góp - nếu bạn đã được bao gồm bởi một kế hoạch sử dụng lao động - giai đoạn ra ở $ 121,000 cho các cặp vợ chồng, trong $ 73,000 cho người độc thân. Nhưng nếu tình trạng HCE giới hạn khoản đóng góp 401 (k) của bạn, đây sẽ là một cách để tận dụng lợi thế hoãn thuế thu nhập đầu tư. Các khoản đóng góp không gần như hào phóng như đối với các kế hoạch 401 (k), với mức $ 5.500 mỗi năm (hoặc $ 6,500 nếu bạn, từ 50 tuổi trở lên), nhưng mỗi chút giúp.

Hãy đóng góp cho Roth IRA. Bạn có thể đóng góp nếu thu nhập của bạn không vượt quá $ 135.000 (một lần), hoặc $ 199,000 (đã lập gia đình). Không có khấu trừ thuế với các chuyển đổi Roth IRA, nhưng bạn sẽ có thu nhập đầu tư trì hoãn. Hay nhất của tất cả, một khi bạn nghỉ hưu, rút tiền có thể được miễn thuế.

Thực hiện đóng góp IRA truyền thống không được khấu trừ, sau đó thực hiện chuyển đổi Roth. Nếu bạn làm như vậy, bạn có thể tránh trách nhiệm thuế của chuyển đổi. Nhưng bạn sẽ chuyển đổi tiền tiết kiệm thuế thành miễn thuế với Roth. Một trong những lợi ích lớn nhất của chiến lược này là không có giới hạn thu nhập. Ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá ngưỡng trên, bạn có thể thực hiện một đóng góp không thể tha thứ cho một IRA truyền thống, và sau đó chuyển đổi nó thành Roth IRA.

Suy nghĩ cuối cùng về giới hạn 401k cho nhân viên được đền bù cao

Nếu bạn là nhân viên của một tổ chức lớn, chủ lao động của bạn có thể đã tìm ra cách để tránh vấn đề HCE. Đó là một vấn đề đối với các nhà tuyển dụng nhỏ hơn. Nếu bạn là chủ nhân, đây là tình huống bạn cần theo dõi chặt chẽ. Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ có thể trợ giúp.

Có hai cách để khắc phục sự cố. Bạn có thể cung cấp một kế hoạch an toàn 401 (k) cho bến cảng, mà không phải chịu sự kiểm tra phân biệt đối xử. Nếu không, bạn có thể cung cấp một trận đấu tuyển dụng hào phóng. Trận đấu có thể thúc đẩy sự tham gia của nhân viên vào kế hoạch lên tới hơn 50%, điều này thường khắc phục vấn đề HCE.

Nhưng nếu bạn là một nhân viên được đền bù cao trong một công ty nhỏ, bạn sẽ không biết đó là vấn đề cho đến khi bạn nhận được thông báo từ nhà tuyển dụng của bạn. Điều đó sẽ đến dưới hình thức trả lại những gì được xác định là khoản đóng góp vượt quá của bạn, và kết quả là một hóa đơn thuế tiềm năng.

Bạn có được coi là một nhân viên được đền bù cao hay bạn đã từng ở trong quá khứ không? Bạn có bị trúng tiền hoàn lại và hóa đơn thuế tiếp theo không? Bạn hoặc chủ lao động của bạn đang làm gì để khắc phục vấn đề?