Đầu Tư

Hỏi GFC 030: Tùy chọn của tôi với Rollover 457 là gì?

Hỏi GFC 030: Tùy chọn của tôi với Rollover 457 là gì?

Có rất nhiều văn bản được đăng trên web và ở nơi khác về những việc cần làm với các kế hoạch chuyển đổi kế hoạch nghỉ hưu, như kế hoạch 401 (k), 403 (b) và thậm chí IRA.

Nhưng hiếm khi được thảo luận là phải làm gì với một rollover 457. Như may mắn sẽ có nó, chúng tôi nhận được chỉ là một câu hỏi trên Hỏi GFC:

Một bản phân phối (50.000 đô la) từ một kế hoạch 457 có được “cuộn lại” vào một Roth IRA hiện tại đã hơn 5 tuổi không? Có giới hạn thời gian nào trước khi số tiền đó có thể được rút ra không? Tôi nhận thấy thuế sẽ cần phải được thanh toán, nhưng có bất kỳ hạn chế nào khác không?

Người đọc hỏi về việc phải làm gì với một rollover 457, và chủ yếu là vì nó có thể liên quan đến một rollover / chuyển đổi thành Roth IRA. Tôi sẽ đi sâu vào khía cạnh chuyển đổi Roth IRA, nhưng tôi đang nghĩ rộng hơn một chút, và cũng bao gồm 457 lần chuyển đổi thành một IRA truyền thống.

Trên thực tế, có một số tình huống khi thực hiện chuyển đổi 457 - hoặc bất kỳ chương trình hưu trí nào khác do nhà tuyển dụng tài trợ - đôi khi có ý nghĩa hơn với IRA truyền thống chứ không phải Roth IRA.

Đối với những người không quen thuộc với một kế hoạch 457, nó giống với cả hai kế hoạch 401 (k) và 403 (b) trong hầu hết các khía cạnh.

Sự khác biệt chính là đó là một kế hoạch hưu trí được cung cấp bởi chính phủ tiểu bang và địa phương, và một số tổ chức được miễn thuế. Tuy nhiên, những cân nhắc về rollover cũng rất giống với những gì chúng cho 401 (k) và 403 (b).

Rollover 457 có thể được tạo thành một IRA Roth hiện tại không?

Trong một từ, chắc chắn rồi! Các tùy chọn cho một rollover 457 là giống như họ đang cho các loại khác của kế hoạch nghỉ hưu. Bạn có thể thực hiện chuyển đổi 457 thành Roth IRA, điều này có nghĩa là bạn đang thực hiện chuyển đổi Roth.

Cũng giống như bạn thực hiện với bất kỳ loại chuyển đổi Roth nào, bất kỳ phần nào của số dư 457 rollover bao gồm khoản đóng góp hoãn thuế hoặc thu nhập đầu tư kiếm được trong kế hoạch, sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường khi chuyển đổi.

Tuy nhiên, không có hình phạt rút tiền sớm 10% trên số tiền chuyển khoản, ngay cả khi bạn dưới 59 1/2 tuổi tại thời điểm chuyển đổi.

Bất cứ khi nào bạn thực hiện chuyển đổi Roth IRA, bạn đang giao dịch trách nhiệm về thuế ngay bây giờ để có thu nhập miễn thuế sau này.

Một khi bạn đạt đến tuổi 59 1/2, và miễn là Roth IRA đã được thiết lập trong ít nhất năm năm, bất kỳ bản phân phối nào được hoàn toàn miễn thuế.

Có một lợi ích quan trọng khác đối với Roth IRA. Họ không yêu cầu bạn bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu cần thiết (RMDs) từ kế hoạch ở tuổi 70 1/2. Hầu như tất cả các chương trình hưu trí được bảo hiểm thuế khác đều yêu cầu RMD. Nhưng nếu bạn có Roth IRA, bạn thực sự có thể giữ tiền trong kế hoạch cho phần còn lại của cuộc đời bạn.

Điều đó làm giảm khả năng bạn có thể sống lâu hơn tiền của bạn, nhưng cũng có nghĩa là bạn sẽ có nhiều tiền hơn để lại cho người thừa kế của bạn tại thời điểm cái chết của bạn.

Đó là một kế hoạch tuyệt vời, vì vậy thật dễ hiểu tại sao Hỏi GFC người đọc đang hỏi về nó như là một điểm đến tiềm năng cho 457 rollover của mình.

Giới hạn về rút tiền của Quỹ chuyển đổi Roth

Các Hỏi GFC người đọc hỏi nếu có bất kỳ giới hạn thời gian nào trước khi có thể rút số dư chuyển đổi. Kể từ khi ông tham khảo rằng số dư 457 rollover sẽ được chuyển qua - thực sự chuyển đổi - thành Roth IRA hiện tại đã hơn năm tuổi, ông thực sự yêu cầu liệu ông có quyền truy cập vào quỹ ngay lập tức hay không, dựa trên thực tế tài khoản Roth của ông đã gặp quy tắc năm năm.

Nhưng câu trả lời là Không.

Tài khoản 5 năm tuổi này sẽ mang lại lợi ích cho ông cho những đóng góp trực tiếp của Roth IRA. Anh ta có thể rút số tiền của những đóng góp trực tiếp đó vì bản thân tài khoản đã đáp ứng giới hạn năm năm. Nhưng điều đó không áp dụng cho các chuyển đổi Roth IRA.

Theo quy định của IRS, mỗi lần chuyển đổi Roth đặt lại đồng hồ cho một giới hạn năm năm nữa. Nghĩa là, nếu anh ta chuyển tiền từ 457 rollover sang Roth IRA ngay bây giờ, anh ta sẽ phải trả 10% tiền phạt rút tiền sớm cho số tiền rút cho đến khi ít nhất năm năm thuế đã trôi qua kể từ khi chuyển đổi (ngoại lệ là nếu anh ta đã quá 59 tuổi).

Hơn nữa, anh ta sẽ phải trả cả tiền phạt và thuế thu nhập thông thường cho bất kỳ số tiền rút tiền nào từ Roth IRA đại diện cho thu nhập đầu tư.

Nhưng chỉ cần nhớ, chúng ta đang nói đúng về số dư chuyển đổi rollover / Roth 457 ở đây, không phải tài khoản Roth IRA hiện tại của ông, hoặc bất kỳ khoản đóng góp Roth IRA trực tiếp tiếp theo nào.

Kế hoạch B: 457 Rollover thành một IRA truyền thống

Người đọc đã không hỏi câu hỏi này, nhưng đó là một sự cân nhắc cần được thảo luận liên quan đến việc tái đầu tư 457. Người đọc không cung cấp cho chúng tôi bất kỳ thông tin cơ bản nào, chẳng hạn như tuổi tác của anh ấy, cho dù anh ta có đang làm việc hay không, anh ta đang ở trong khung thuế nào. Đó là tất cả những cân nhắc có liên quan đối với bất kỳ loại rollover nào, nhưng đặc biệt nếu rollover có thể liên quan đến Roth Chuyển đổi IRA.

Lợi thế khi thực hiện chuyển khoản 457 thành IRA truyền thống là việc tái đầu tư có thể được thực hiện mà không có nghĩa vụ thuế thu nhập hoặc hình phạt.

Số tiền này có thể duy trì trong IRA, tạo thêm thu nhập đầu tư trên cơ sở hoãn thuế, và tăng lên cho đến khi 59 tuổi, khi bạn có thể bắt đầu phân phối, miễn phí từ hình phạt rút tiền sớm.

Những bất lợi khi thực hiện chuyển 457 thành IRA truyền thống là khi phân phối được thực hiện, họ sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường.

Không giống như việc chuyển đổi Roth IRA, buộc bạn phải trả thuế trên phân phối ngay bây giờ để đổi lấy việc rút tiền miễn thuế sau đó, việc tái đầu tư vào IRA truyền thống tránh thuế hiện nay, nhưng yêu cầu họ rút tiền. (IRA truyền thống, không giống như Roth IRA, cũng phải tuân theo RMD bắt đầu ở tuổi 70 1/2.)

Nhưng ngay cả khi không có các bản phân phối miễn thuế khi nghỉ hưu, việc chuyển 457 thành một IRA truyền thống vẫn có thể có ý nghĩa hơn là thực hiện chuyển đổi Roth.

Truyền thống hoặc Roth IRA - Tuyến đường nào tốt hơn cho Rollover 457?

Câu trả lời cho câu hỏi này thực sự phụ thuộc vào thông tin Hỏi GFC người đọc không cung cấp - tuổi của anh ta, tình trạng việc làm và khung thuế thu nhập. Vì lý do đó, tôi sẽ giữ phần này của cuộc thảo luận rất chung chung. Mặc dù chúng tôi không có hoàn cảnh nền tảng của người đọc, nhưng vẫn có những yếu tố quan trọng cần xem xét bất cứ lúc nào bạn thực hiện chuyển đổi bất kỳ loại nào.

Một chuyển đổi Roth thường có ý nghĩa hơn nếu bạn đang ở trong một khung thuế thu nhập thấp hơn. Ví dụ: nếu thuế suất biên của liên bang và tiểu bang của bạn là 20%, số tiền thuế trên số tiền 457 đô la của người đọc là $ 10,000 ($ 50,000 X 20%). Một chuyển đổi Roth sẽ làm cho rất nhiều ý nghĩa nếu người đọc hy vọng sẽ được trong một khung thuế tương tự hoặc cao hơn trong thời gian nghỉ hưu.

Tuy nhiên, nếu người đọc có mức thuế suất biên giới liên bang và tiểu bang là 40%, thì khoản rollover 457 sẽ dẫn đến khoản thuế $ 20.000 ($ 50,000 X 20%). Nó cũng phải được xem xét rằng việc thêm 50.000 đô la vào thu nhập của người đọc có thể dễ dàng đẩy anh ta vào một khung thuế cao hơn. Đó là vì số tiền 457 rollover sẽ được thêm vào thu nhập chịu thuế khác của anh ấy trong trường hợp anh ta thực hiện chuyển đổi Roth.

Bây giờ nếu người đọc hy vọng sẽ ở trong một khung thuế thấp hơn trong thời gian nghỉ hưu, nói 20%, việc chuyển đổi Roth có thể không có ý nghĩa nhiều. Đó là vì anh ta sẽ phải chịu một khoản thuế 40% ngay bây giờ, để đổi lấy một khoản giảm thuế 20% sau đó.

Nếu người đọc nói, 35 tuổi, nó vẫn có giá trị khi thực hiện một chuyển đổi Roth. Ngay cả với thuế 40%, tài khoản sẽ có từ 25 đến 30 năm để phát triển thông qua thu nhập đầu tư. Nhưng nếu mặt khác, anh ta nói, 55, thực hiện chuyển đổi ngay bây giờ sẽ không dành nhiều thời gian để phát triển tài khoản trước khi nghỉ hưu.

Chiến lược cần xem xét: Chuyển đổi Roth chậm trễ

Chúng tôi vẫn không biết cụ thể về tình hình cơ bản của người đọc, nhưng đây là một gợi ý có thể kết hợp cả IRA truyền thống và chuyển đổi Roth.

Nếu người đọc chủ yếu quan tâm đến việc di chuyển tiền của mình từ một chủ lao động hướng 457 kế hoạch thành IRA tự định hướng, anh ta có thể làm điều đó bằng cách chuyển tiền vào IRA truyền thống, nếu mức thuế thu nhập cận biên của anh ta sẽ làm cho chuyển đổi Roth đặc biệt tốn kém.

Bằng cách chuyển 457 thành IRA truyền thống, người đọc tránh tạo ra trách nhiệm pháp lý thuế liên quan đến việc tái đầu tư. Nhưng điều đó không hoàn toàn loại bỏ việc chuyển đổi Roth khỏi việc xem xét.

Ông có thể làm 457 rollover thành một IRA truyền thống bây giờ, và sau đó làm một chuyển đổi Roth - từ IRA truyền thống để một Roth IRA - khi ông đạt đến nghỉ hưu. Nếu thu nhập của anh ta sẽ giảm khi nghỉ hưu, dẫn đến khung thuế cận biên thấp hơn, có thể có ý nghĩa hơn khi thực hiện chuyển đổi Roth IRA tại thời điểm đó.

Anh ta vẫn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường cho số tiền chuyển đổi. Nhưng miễn là anh ta ít nhất 59 1/2 tuổi, anh ta có thể rút số tiền chuyển đổi miễn thuế và tiền phạt rút tiền sớm. Sau đó, anh ta sẽ phải chờ tối thiểu năm năm để bắt đầu rút phần Roth IRA đại diện cho thu nhập đầu tư.

Nhưng điều đó sẽ cho anh ta quyền truy cập vào quỹ Roth IRA khi về hưu, với khả năng rút thu nhập miễn thuế.

GửI CảM NhậN