Quy tắc Recharacterization Roth IRA - Đảo ngược / Hoàn tác Chuyển đổi Roth IRA

Đã bao nhiêu lần trong cuộc sống của bạn, bạn ước bạn có một “làm hơn" hoặc là "lấy lại“.

Thường thì bạn bị mắc kẹt với quyết định bạn đã thực hiện và những hậu quả đi kèm với nó.

Khi nói đến đầu tư, nhiều người trong chúng ta đã phạm sai lầm trong những năm qua. Cho dù là đang thiếu kế hoạch nghỉ hưu của bạn hoặc mua "đầu chứng khoán nóng" đó biến thành một thảm họa; đây là những quyết định không thể đảo ngược.

Một quyết định cho phép bạn rút tiền mặt trong một "làm lại" là chuyển đổi Roth IRA.

Đối với những người có thể đã chuyển đổi Roth IRA sớm của họ, đây là những gì bạn cần biết để đảo ngược nó trở lại một IRA truyền thống tốt hơn được gọi là “Recharacterization“.

Dưới đây là các quy tắc về IRA Recharacterization mà bạn cần biết. Tìm hiểu thêm về quy tắc và quy định đóng góp của Roth IRA tại đây!

Tóm tắt sự kiện chuyển đổi 2010

Nếu bạn chưa từng nghe về sự kiện Chuyển đổi Roth IRA 2010, thì rõ ràng bạn chưa từng truy cập vào blog của mình trước đây. Không sao đâu, tôi tha thứ cho bạn. 🙂 Trong năm 2010 là năm thực tế mà bạn có thể chuyển đổi, thu nhập được yêu cầu có thể được hoãn lại cho đến năm 2011 và 2012.

Mong đợi một phần lớn để tận dụng lợi thế này, IRS đã thiết lập quy định đặc biệt về cách thuế sẽ được trả. IRS đã cấp cho bạn tùy chọn để yêu cầu 50% số tiền chuyển đổi là thu nhập trong năm 2011 và 50% còn lại trong năm 2012. Hãy nhớ rằng đây là chỉ trong năm 2010. Sau năm 2010, tất cả các loại thuế sẽ được thanh toán đầy đủ vào năm sau.

Nếu bạn chọn để nộp thuế trong khoảng thời gian hai năm, hãy nhớ rằng thuế suất chỉ được xác định cho năm đó. Ví dụ, trong năm 2011, bạn sẽ phải trả thuế dựa trên khung thuế của bạn cho năm đó. Nếu thu nhập của bạn là bằng cách nào đó tên lửa trên bầu trời vào năm 2012, thì bạn sẽ phải trả nhiều hơn thuế trong năm đó để chuyển đổi.

Tại sao bạn nên Recharacterize một chuyển đổi Roth IRA?

Đó là một câu hỏi tuyệt vời! Với Dow Jones lơ lửng khoảng 10.000 lần nữa, tôi hy vọng rằng bạn sẽ không muốn thực hiện việc xử lý lại vi phạm Roth IRA trong vài năm tới. Hầu hết pe0ple đã đảo ngược một chuyển đổi Roth IRA đã làm như vậy vì những lý do sau đây.

Tại thời điểm chuyển đổi, giá trị tài khoản của IRA truyền thống của bạn là số tiền bạn phải thêm làm thu nhập thông thường cho năm đó. Nếu bạn thực hiện một chuyển đổi Roth IRA vào đầu năm 2008 khi chỉ số Dow vẫn ở mức đáng kính, thì Recharacterization là một vị thần.

Tại sao? Bởi vì bạn có thể đảo ngược chuyển đổi khi số dư tài khoản của bạn cao hơn và bây giờ hoàn nguyên ở mức thấp hơn. Về bản chất, điều đó có nghĩa là bạn sẽ trả ít thuế thu nhập hơn cho chuyển đổi. Làm thế nào để làm lại?

Bạn đã bỏ lỡ thời hạn?

Như với bất kỳ phiếu giảm giá tuyệt vời nào, thường có ngày hết hạn. Việc recharacterization là không khác nhau. Bạn có cho đến Ngày 15 tháng 10 năm dương lịch sau năm bạn chuyển đổi thành recharacterize. Đối với những người muốn đảo ngược chuyển đổi của bạn trong năm 2008; xin lỗi, nhưng đã quá muộn.

Để tham khảo trong tương lai, nếu bạn đang cố gắng để recharacterize một chuyển đổi từ một Roth trở lại một IRA truyền thống bạn đang không được phép trở lại một Roth trong cùng một năm thuế hoặc trong vòng 30 ngày kể từ ngày IRA recharacterization.

Nói cách khác, một IRA đã chuyển sang một Roth vào đầu năm nay và sau đó chuyển trở lại không thể được hoàn nguyên cho một Roth năm nay. Việc tái thiết phải được trì hoãn cho đến ít nhất là ngày 1 tháng 1 hoặc nếu sau đó, 30 ngày sau khi IRA được chuyển trở lại truyền thống.

Quy tắc về cách báo cáo Recharacterization

Để đảo ngược chuyển đổi, bước đầu tiên là liên hệ với người quản lý IRA của bạn. Ví dụ, hầu hết các công ty môi giới sẽ có giấy tờ riêng của họ trong giấy tờ nhà để hoàn thành. Bước tiếp theo sẽ phụ thuộc nếu bạn đã nộp tờ khai thuế của mình hay không. Nếu bạn chưa nộp, chỉ cần cập nhật biểu mẫu 1040 sẽ xử lý nó. Nếu bạn đã nộp hồ sơ, bạn sẽ phải nộp bản khai đổi đã sửa đổi với biểu mẫu 1040x và bạn quay lại bản vẽ.

Câu hỏi Recharacterization gần đây

Là một đặc tính lại dựa trên đô la của cổ phiếu hoặc cổ phiếu chỉ? - Đây là tình hình của tôi: trong năm 2010, tôi đã chuyển 10.000 cổ phiếu ABC của công ty trong IRA truyền thống sang Roth IRA mới mở (tài khoản My Roth được ghi có 10.000 cổ phiếu (không phải giá trị đô la), vì tôi không bán cổ phiếu khi tôi đã chuyển giao).

Hy vọng kỳ vọng của tôi vào thời điểm đó là cổ phiếu sẽ đánh giá cao về giá trị trong vòng một năm, sau đó tôi có thể trả thuế cho 10.000 cổ phiếu có giá trị tại thời điểm chuyển đổi sang Roth và sẽ nhận được lợi nhuận mà không có gánh nặng thuế trong Roth IRA. Thật không may cho tôi, giá cổ phiếu không tăng nhưng giảm đáng kể.

Kết quả là, tôi yêu cầu dịch vụ môi giới của tôi chuyển đổi lại (hoặc mô tả lại) 10.000 cổ phiếu ABC từ Roth sang IRA truyền thống vào tháng 4 năm sau 2011. Việc mô tả lại được hoàn tất thành công.

Tuy nhiên, công ty dịch vụ môi giới của tôi đã báo cáo chuyển đổi IRA bằng số tiền $ (nhưng không phải là số cổ phần). Kể từ khi giá trị $ 10.000 của cổ phiếu tại thời điểm tái mô tả thực hiện trong tháng 4 năm 2011 là đáng kể ít hơn giá trị tại thời điểm di chuyển từ IRA truyền thống để Roth IRA trong năm 2010.

Tôi có phải chịu thuế về sự khác biệt của các giá trị $ không? Có phải đặc tính của tôi về 10.000 cổ phiếu đã hoàn thành chính xác mà không có hậu quả về thuế không? Tôi muốn nhấn mạnh rằng tôi đã không giao dịch cổ phiếu trong suốt thời gian cổ phiếu nằm trong Roth IRA của tôi.Tôi chỉ cần di chuyển 10.000 cổ phiếu từ IRA truyền thống sang Roth và hoàn nguyên chúng từ Roth sang IRA truyền thống.

• Tất cả các chuyển đổi và recharacterizations Roth được báo cáo bằng đô la. Nếu bạn nói với người quản lý số lượng cổ phiếu bạn muốn chuyển đổi, họ sẽ báo cáo giá trị của những cổ phiếu đó vào năm 1099R và bạn phải báo cáo giá trị đó trong thu nhập của bạn. Khi bạn recharacterize, bạn nên yêu cầu recharacterization về số tiền của chuyển đổi ban đầu của bạn, bạn muốn recharacterized.

Trong tình huống của bạn, bạn đã chuyển đổi thành Roth IRA mới thay vì Roth hiện có. Một recharacterization đầy đủ của một chuyển đổi như vậy là đơn giản trong đó không có tính toán thu nhập phải được thực hiện để tính toán kết quả đầu tư của toàn bộ Roth kể từ khi Roth không giữ bất cứ điều gì khác hơn là chuyển đổi của bạn.

Do đó, Roth IRA này hiện nay phải có số dư -0- và giá trị giảm của những cổ phần đó hiện đã trở lại trong tài khoản TIRA của bạn. Bạn đã loại bỏ hóa đơn thuế trên chuyển đổi của mình. Tôi cho rằng không có cổ tức được trả trên cổ phiếu trong khi nó nằm trong Roth IRA của bạn.

2. Câu hỏi thứ hai của tôi là bao nhiêu lần tôi có thể di chuyển qua lại giữa Roth và IRA truyền thống giống như tôi đã làm trong năm 2010 và 2011? Có quy tắc nào giới hạn số lượng chuyển đổi từ IRA của Roth-to-traditional (và đặc tính lại) trong 1 năm hoặc trong vòng đời của một người không?

• Có giới hạn thời gian để hoàn nguyên cùng một nội dung. Thời hạn đó là 30 ngày kể từ ngày xử lý lại hoặc ngày 1 tháng 1 của năm sau chuyển đổi, tùy theo thời gian nào dài hơn. Kể từ khi chuyển đổi khác của bạn là vào năm 2010 và bạn recharacterized nó tháng tư, năm 2011, bạn có thể đã reconverted 30 ngày sau khi recharacterization tháng tư.

Bạn không phải đợi đến năm 2012 bởi vì chuyển đổi recharacterized của bạn là chuyển đổi năm 2010, không phải chuyển đổi năm 2011. Đây là thời gian chờ đợi duy nhất và nó chỉ áp dụng khi hoàn nguyên các tài sản giống nhau. Những người có IRA lớn thực hiện chuyển đổi một phần có thể chuyển đổi số tiền khác trong IRA của họ mà không cần thời gian chờ đợi.

Lưu ý rằng bạn phải báo cáo hoạt động của mình trên tờ khai thuế khi bạn recharacterize. Trong năm 2010, quý vị đã nộp Mẫu Đơn 8606 để báo cáo chuyển đổi của mình, trừ khi quý vị nộp đơn sau khi recharacterized nó. Nếu bạn nộp sau khi bạn recharacterized chuyển đổi, bạn không cần một 8606, nhưng nên có bao gồm một tuyên bố giải thích với sự trở lại 2010 của bạn cho thấy ngày và số tiền của cả chuyển đổi và ngày và số tiền của recharacterization và bao nhiêu là giá trị khi được chuyển về TIRA.

Cả bạn và IRS đều nhận được 1099R cho việc xử lý lại vi khuẩn cho đến tháng 1 năm 2012 nhưng 1099R nên được mã hóa để cho biết rằng bạn đã recharacterized một chuyển đổi năm 2010. Kể từ khi tất cả điều này được áp dụng cho năm 2010, lợi nhuận năm 2011 của bạn không phải phản ánh thêm bất kỳ điều gì về việc xử lý lại này.

Nếu bạn không bao gồm các tuyên bố giải thích, IRS có thể gặp khó khăn trong việc hiểu những gì bạn đã làm và bao nhiêu chuyển đổi của bạn được recharacterized.