Hỏi GFC 015 - Bạn có thể chia Rollover kế hoạch nghỉ hưu giữa Pretax và sau thuế không?

Với những thay đổi công việc phổ biến như thế nào, và nhu cầu tái đầu tư tiền tiết kiệm hưu trí sau khi thực tế, đây là một câu hỏi quan trọng.

Kế hoạch nghỉ hưu hiện phức tạp trên hai mặt trận - đóng góp trước và sau thuế, sau đó chia nhỏ chúng sau khi thực tế giữa truyền thống và Roth IRAs để tận dụng lợi thế của cấu hình thuế đó.

Chúng tôi đã nhận được câu hỏi hỏi GFC về chủ đề này từ một độc giả không cung cấp tên của anh ấy:

“Chúng tôi muốn lật đổ ira của vợ tôi vào công việc trước đây của cô ấy để tạo một ira mới nhưng đổ nó ra
thành ira truyền thống cho số tiền trước thuế và một số tiền cho số tiền thuế bài đăng. Điều này có thể được thực hiện? ”

Tôi nghi ngờ rằng những gì người đọc đã đề cập đến khi anh ta nói “ira của vợ tôi ở công việc trước đây của cô ấy”, anh ấy thực sự có nghĩa là 401 (k) của cô ấy, hoặc một số chương trình hưu trí được người chủ khác tài trợ. Đó là giả định tôi sẽ thực hiện, vì IRA là tài khoản tự định hướng và không được nhà tuyển dụng tài trợ. Tôi cũng giả định rằng phần "chia thành IRA truyền thống, v.v." làm thực sự đề cập đến IRA, vì đó là điểm đến thông thường cho kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân sau khi công việc kết thúc.

Tìm đến câu hỏi của người đọc, điều này có thể được thực hiện?Câu trả lời ngắn gọn là Vâng! Hãy xem xét chi tiết và các cân nhắc khác có thể áp dụng.

Làm thế nào để bạn kết thúc việc đóng góp 401 (k) không được khấu trừ?

Hầu hết mọi người có lẽ quen thuộc hơn với việc đóng góp IRA không được khấu trừ. Đó là khi bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, thu nhập của bạn vượt quá giới hạn để thực hiện khoản đóng góp được khấu trừ và bạn vẫn đóng góp. Bạn không thể khấu trừ khoản đóng góp vào thuế thu nhập của mình, nhưng số tiền trong tài khoản phát triển trên cơ sở hoãn thuế, vì vậy, điều này thường đáng làm.

Điều tương tự cũng có thể xảy ra với kế hoạch 401 (k). Theo quy định của IRS, bạn có thể đóng góp hàng năm tối đa 18.000 đô la mỗi năm hoặc 24.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Nhưng vì khoản đóng góp tối đa thực tế cho tất cả các kế hoạch nghỉ hưu là 53.000 đô la, một số nhà tuyển dụng sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều hơn giới hạn 401 (k) chuẩn, nhưng những khoản đóng góp sẽ không được khấu trừ thuế.

Không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều tham gia vào sự sắp xếp này, nhưng nhiều hơn nữa đang bắt đầu cho phép nó. Khi họ làm, họ thường phải tách biệt các tài khoản, giữa thuế trước và sau thuế, ít nhất là khi phân phối. Việc xử lý riêng biệt hai loại đóng góp này thực sự khá gần đây, vì vậy đừng quá thất vọng nếu bạn không quen thuộc với nó. Trên thực tế, thay đổi đã được thực hiện thông qua các quy định mới có hiệu lực vào ngày 18 tháng 9 năm 2014.

Sự tách biệt của hai loại tài khoản cung cấp sự linh hoạt hơn về những gì bạn có thể làm với các tài khoản khi chúng được cuộn qua, đặc biệt là đối với Roth IRA.

Khoản đóng góp trước thuế và sau thuế 401 (k) thường được tách riêng

Nếu bạn đã thực hiện cả khoản đóng góp trước thuế và sau thuế 401 (k) - hoặc thậm chí với các loại kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ khác - thì các bản phân phối từ kế hoạch thường sẽ được tách riêng. Phân phối sẽ hiển thị tỷ lệ phần trăm của cả hai khoản đóng góp trước thuế và sau thuế cho kế hoạch của bạn.

Ví dụ: nếu bạn có 200.000 đô la được phân bổ từ kế hoạch 401 (k) của công ty trước đó của bạn và bao gồm 150.000 đô la tiền thuế trước và 50.000 đô la tiền sau thuế, phân chia phân phối sẽ là 75% / 25% trước thuế / sau thuế .

Mọi phân phối một phần từ kế hoạch sẽ được xử lý bằng cách sử dụng cùng một phần. Ví dụ: nếu bạn chỉ rút 100.000 đô la khỏi kế hoạch, 75.000 đô la sẽ được phân phối dưới dạng tiền tố và 25.000 đô la sẽ được phân phối sau thuế.

Điều này làm cho cán trên các bản phân phối gọn gàng và thuận tiện. Nếu bạn nhận được khoản phân phối 100.000 đô la từ kế hoạch, bạn có thể chuyển 75.000 đô la sang IRA truyền thống và không phải trả thuế thu nhập khi tái đầu tư. 25.000 đô la còn lại có thể được chuyển thành Roth IRA.

Phần của phần sau thuế của 401 (k) là do đóng góp cho kế hoạch có thể được chuyển sang Roth IRA miễn thuế thu nhập, vì thuế trên thu nhập đã được thanh toán. Nhưng ngay cả phần đại diện cho thu nhập đầu tư hoãn thuế đối với những khoản đóng góp đó, mà thông thường sẽ phải chịu thu nhập bình thường, thuế được xem xét đặc biệt, mà chúng tôi sẽ đề cập trong phần cuối cùng.

Bạn cũng có thể yêu cầu một phần đóng góp sau thuế được gửi trực tiếp cho bạn và sẽ không có thuế đối với phần đóng góp vì không có khoản khấu trừ thuế nào được thực hiện khi đóng góp được thực hiện.

Cả tiền thuế và sau thuế 401 (k) phải được thực hiện cùng một lúc

Một trong những hạn chế của phương pháp phân phối này là bạn không thể chọn lựa cách thực hiện. Sử dụng ví dụ trên, với kế hoạch 401.000 đô la (k), trong đó 50.000 đô la đại diện cho phần sau thuế, bạn không thể rút 50.000 đô la khỏi kế hoạch và tuyên bố rằng đó là tất cả các khoản đóng góp sau thuế.

Thay vào đó nó sẽ được phân phối bằng cách sử dụng cùng một công thức tính theo tỷ lệ. Trong trường hợp này, 75% phân phối, hoặc $ 37,500, sẽ được phân phối dưới dạng đóng góp trước thuế. Chỉ 25%, hoặc $ 12.500, sẽ được coi là đóng góp sau thuế. Việc phân bổ theo tỷ lệ luôn luôn ra lệnh phân phối các phân phối như thế nào.

Dù phân bổ bao nhiêu tiền từ kế hoạch 401 (k) của chủ nhân trước đó của bạn, tỷ lệ chia sẽ luôn là 75% / 25%.Điều này sẽ đúng nếu phân phối được chuyển sang một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ khác, hoặc phân chia giữa IRA truyền thống và Roth IRA.

Điều trị phần thu nhập hoãn lại của phân phối thuế sau thuế

Khi bạn đóng góp cho kế hoạch 401 (k), cho dù chúng được thực hiện trên cơ sở trước thuế hay sau thuế, thu nhập đầu tư sẽ tích lũy trên những khoản đóng góp trên cơ sở hoãn thuế. Về lý thuyết ít nhất, điều này có thể làm cho ít nhất một phần của phần sau thuế của phân phối 401 (k) của bạn bị đánh thuế, ngay cả khi bạn chuyển nó thành Roth IRA.

Nhưng một phần của thay đổi xảy ra trong các quy định mới năm 2014 là bạn hiện có thể tách riêng các khoản đóng góp thực tế từ phần sau thuế của kế hoạch 401 (k) của bạn, từ thu nhập đầu tư mà họ đã tạo ra.

Điều đó có nghĩa là bạn sẽ có thể chuyển các khoản đóng góp thuế thực tế đã thực hiện cho phần sau thuế của kế hoạch 401 (k) của bạn thành Roth IRA, miễn thuế thu nhập khi tái đầu tư. Thu nhập đầu tư thu được từ các khoản đóng góp đó sau đó có thể được chuyển sang IRA truyền thống, điều này sẽ cho phép bạn tiếp tục trì hoãn thuế thu nhập đối với các khoản thu nhập đó.

Bằng cách này, 100% phân bổ kế hoạch 401 (k) của bạn - bao gồm đóng góp trước thuế và sau thuế, và thu nhập đầu tư trên cả hai bộ đóng góp - có thể được chuyển sang kết hợp giữa IRA truyền thống và Roth và bạn sẽ trả không có thuế thu nhập trên rollover.

Từ thời điểm đó trở đi, phần đã được chuyển sang Roth IRA sẽ tiếp tục tạo ra thu nhập đầu tư hoãn thuế. Nhưng vì nó là Roth IRA, nó có thể được rút miễn thuế, sau khi bạn chuyển 59 1/2 và miễn là bạn đã ở Roth IRA ít nhất năm năm.

Trong khi đó, phần được chuyển sang IRA truyền thống sẽ tiếp tục tạo ra thu nhập đầu tư hoãn thuế. Thu nhập đó sẽ không bị đánh thuế cho đến khi bạn bắt đầu nhận phân phối từ IRA khi bạn nghỉ hưu. Miễn là bạn ít nhất 59 1/2 khi bạn bắt đầu phân phối, chúng sẽ chỉ chịu thuế thu nhập bình thường (bất kể mức thuế thu nhập của bạn vào thời điểm nào) và không áp dụng hình thức rút tiền sớm.

Đây là một thỏa thuận khá hào phóng từ quan điểm thuế, và tạo ra một trường hợp mạnh mẽ cho việc đóng góp trước thuế và sau thuế 401 (k), nếu chủ lao động của bạn cho phép bạn làm điều đó.