Sự khác nhau giữa Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell so với 529 Kế hoạch Tiết kiệm Cao đẳng là gì?

Tôi mới có đứa con trai thứ ba, thực tế là tôi sẽ vận chuyển con tôi xuống đại học sớm hơn sau đó đang chìm vào. Tôi đã bắt đầu một Kế hoạch Tiết kiệm Cao đẳng 529 cho lần đầu tiên của tôi, và sẽ lên kế hoạch thực hiện một kế hoạch khác cho thứ hai và bây giờ thứ ba.

Gần đây, tôi đã có một khách hàng trong một chiếc thuyền tương tự và hỏi về sự khác biệt giữa một Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell so với kế hoạch 529.

ESA (trước đây gọi là Education IRA) là một công cụ lập kế hoạch phổ biến cho đại học cho đến khi tạo ra kế hoạch 529 và tôi rất hiếm khi gặp phải chúng.

Trên thực tế, tôi chưa bao giờ mở một cho một khách hàng và chỉ giữ một vài cho khách hàng đã chuyển chúng từ các tổ chức khác.

Hãy xem liệu chúng ta có thể nhìn vào sự khác biệt giữa Coverdell ESA và kế hoạch 529 và xem những gì có thể là tốt nhất cho bạn.

Sự tương đồng giữa Coverdell ESA và 529 Plans

Các kế hoạch ESA và 529 cho phép bạn, chủ tài khoản, thiết lập tài khoản đầu tư cho người thụ hưởng hoặc người nhận mà bạn chỉ định. Điều này khác rất nhiều so với một tài khoản tạm giữ, nơi đứa trẻ mất hơn 18 tuổi và có thể làm với số tiền bất cứ điều gì họ muốn. Đi trước và để cho trí tưởng tượng của bạn chạy tràn lan ở đây cha mẹ. Trong các kế hoạch đầu tư này, thu nhập của bạn và bất kỳ khoản tăng vốn nào tích lũy thuế hoãn lại, có nghĩa là bạn đã thanh toán các khoản thuế cho đến khi số tiền của bạn bị rút.

Và bạn có thể rút tiền thuế miễn phí, hoặc miễn thuế liên bang và đôi khi, miễn là người thụ hưởng của bạn sử dụng tiền để chi trả cho chi phí giáo dục đủ điều kiện, bao gồm học phí, sách, lệ phí, tiền phòng và ăn. Vẫn còn một số khu vực màu xám trên "chi phí đủ điều kiện" nhưng các mặt hàng như máy tính xách tay và điện thoại di động có thể đủ điều kiện. Kiểm tra kỹ với người khai thuế để chắc chắn.

Cách bạn tiêu tiền

Nếu bạn không tiêu tiền vào chi phí liên quan đến đại học, hãy chuẩn bị bị đốt cháy. Bạn không chỉ phải chịu thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập nào trong số tiền bạn rút, nhưng bạn sẽ phải trả tiền phạt liên bang—10% thu nhập của bạn. Ngoài ra, một số tiểu bang nhất định có thể áp dụng hình phạt thêm 10%, mang lại khoản phí tiềm năng cao tới 20% số tiền bạn rút. Ouch!

Các khoản đóng góp vào tài khoản miễn thuế phải được thực hiện bằng tiền mặt. Vì vậy, thay vì di chuyển các khoản đầu tư bạn đã sở hữu vào tài khoản, bạn sẽ phải thanh lý tài sản của mình và sau đó gửi tiền. Làm như vậy có thể làm tăng thuế lợi tức trên bất kỳ giá trị tăng nào.

Giữ nó trong gia đình

Một điều thú vị nữa là với cả hai tài khoản này, bạn có thể chuyển đổi những người hưởng lợi giữa các thành viên khác trong gia đình bạn. Điều đó bao gồm vợ / chồng của người thụ hưởng, con, cháu, con riêng, anh chị em ruột, anh chị em ruột, cha mẹ, ông bố, mẹ kế, cháu gái, cháu trai, con rể, con dâu, bố chồng, mẹ, trong luật pháp, anh rể, chị dâu, hoặc bất kỳ người vợ / chồng của họ hàng nào - cũng như bất kỳ người anh em họ hàng đầu nào.

Điều này cũng tốt trong trường hợp một đứa trẻ không sử dụng tất cả tiền tiết kiệm của họ, sau đó bạn chỉ có thể chuyển sang đứa trẻ khác.

Điều gì về thuế quà tặng?

Khi bạn đóng góp tiền vào tài khoản bằng tên của người khác, đóng góp của bạn được coi là một món quà. Bạn có thể cung cấp cho lên đến $ 13.000 mỗi năm - hoặc $ 65,000 một lần trong năm năm đến một kế hoạch tiết kiệm 529 (tính đến năm 2010) —trước khi bạn có thể phải nộp báo cáo thuế quà tặng và cuối cùng phải trả thuế quà tặng. Nhưng thuế quà tặng áp dụng cho mỗi nhà tài trợ và cho mỗi người thụ hưởng.

Vì vậy, trong một năm bạn có thể đóng góp 13.000 đô la cho tài khoản 529 của một đứa trẻ và sau đó đóng góp thêm 13.000 đô la vào tài khoản của một đứa trẻ khác mà không phải trả thuế quà tặng. Hoặc, bạn và những người thân khác có thể đóng góp 13.000 đô la một năm cho tài khoản của một đứa trẻ. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng ESA giới hạn đóng góp cho 2.000 đô la một năm.

Sự khác biệt giữa Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục và Kế hoạch 529

ESA và 529 có một số khác biệt chính.

Dưới đây là ba chìa khóa:

1. Trong ESA, tổng số tiền đóng góp cho bất kỳ người thụ hưởng nào có thể không quá $ 2,000 một năm. Bạn có thể đóng góp 2.000 đô la cho ESA của người thụ hưởng đủ điều kiện nếu bạn đáp ứng các yêu cầu về thu nhập gộp (AGI) đã điều chỉnh. Tức là, AGI của bạn phải ít hơn 110.000 đô la nếu bạn độc thân — hoặc 220.000 đô la nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung. Gói 529 không có giới hạn đóng góp tối đa.
2. Trong ESA, khi AGI của bạn tăng lên trên các mức này, số tiền bạn có thể đưa ra sẽ được loại bỏ cho đến khi AGI của bạn đạt 110.000 đô la - hoặc 220.000 đô la nếu bạn đã kết hôn — tại thời điểm đó bạn không còn đủ điều kiện đóng góp nữa. Kế hoạch 529 không có hạn chế thu nhập.
3. Bất kỳ ai dưới 18 tuổi khi mở ESA và dưới 30 tuổi khi số tiền được chi tiêu đủ điều kiện để trở thành người hưởng lợi. Trong kế hoạch 529, không có giới hạn độ tuổi.

Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA’s)

Làm thế nào nó hoạt động

Bạn đầu tư tài sản tài khoản của mình vào bất kỳ kết hợp tài sản nào có sẵn thông qua tổ chức tài chính xử lý tài khoản của bạn