Nghỉ Hưu

Quy tắc phân phối cho IRA SEP

Quy tắc phân phối cho IRA SEP

Khi tôi vượt qua từ nhân viên W-2 để được tự làm chủ và đồng sáng lập công ty đầu tư của chúng tôi, tôi đã rất vui mừng về rất nhiều kế hoạch nghỉ hưu kinh doanh mà tôi bây giờ đã có lúc xử lý của tôi.

Một trong những lựa chọn như vậy (mà cuối cùng là một trong những tôi đã đi với) là đơn giản nhân viên Pension (SEP) IRA. IRA SEP và IRA truyền thống là giới hạn đóng góp được áp dụng. Trong năm 2010, các quy tắc đóng góp cho SEP được cho phép với ít hơn 25% thu nhập ròng tự doanh của bạn; hoặc $ 49.000.

Sự tương đồng khác giữa IRA SEP và IRA truyền thống là các quy tắc phân phối. Việc phân phối cả tài khoản IRA và SEP IRA phải được thực hiện tại một số điểm nhưng một số phân phối là tự chọn và một số khác sẽ bị ép buộc. Hình phạt và thuế được áp dụng cho cả hai bản phân phối sẽ phụ thuộc vào độ tuổi của chủ sở hữu tại thời điểm phân phối cũng như khấu trừ thuế của tài sản trong thời gian đóng góp.

Trước tuổi 59 ½, mọi lần rút tiền sớm sẽ bị phạt 10%. Đây là ngoài thuế thu nhập liên bang áp đặt. Có một số ngoại lệ để trì hoãn hình phạt rút tiền sớm 10% bao gồm:

Tiền sử dụng cho chi phí y tế

Nếu rút tiền được thực hiện để thanh toán chi phí y tế không hoàn lại, bất kỳ số tiền nào vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh của cá nhân trong năm sẽ không phải chịu hình phạt rút tiền sớm.

Tiền được sử dụng để trả tiền bảo hiểm y tế

Có thể sử dụng phân phối phạt miễn phí để thanh toán bảo hiểm y tế cho cá nhân, vợ / chồng của họ và bất kỳ người phụ thuộc nào miễn là việc phân phối là cần thiết do:

Mất việc làm

Trợ cấp thất nghiệp đã được các cơ quan tiểu bang hoặc liên bang thanh toán trong 12 tuần liên tiếp.

Người nhận phân phối trong năm họ nhận trợ cấp thất nghiệp hoặc cho năm tiếp theo.

Người đó nhận được bản phân phối không muộn hơn 60 ngày sau khi việc làm lại xảy ra.

Tiền được sử dụng cho một người khuyết tật

Khi một cá nhân bị tàn tật trước tuổi 59 ½ và nhận phân phối từ tài khoản IRA của họ, phân phối không bị phạt. Bằng chứng về tình trạng khuyết tật từ một nhà cung cấp dịch vụ y tế được cấp phép phải được chứng minh rằng tình trạng tâm thần hoặc thể chất ngăn cản cá nhân tìm được việc làm có ích.

Tiền được sử dụng để mua nhà đầu tiên

Các khoản tiền có thể được rút miễn phí nếu tiền được sử dụng để mua, xây dựng hoặc sửa lại ngôi nhà đầu tiên cho chủ tài khoản, vợ / chồng, con, cháu của họ hoặc cha / mẹ của chủ tài khoản. Các khoản tiền phải được sử dụng để thanh toán chi phí mua lại đủ điều kiện trước khi kết thúc ngày thứ 120 của việc nhận phân bổ tiền. Các khoản tiền rút cho một lần mua nhà đầu tiên không được lớn hơn 10.000 đô la trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu tài khoản đối với các cá nhân đơn lẻ. Các cặp vợ chồng có thể rút tổng số tiền là 20.000 đô la suốt đời.

Tiền sử dụng cho tiền thuế

Các khoản tiền trong tài khoản IRA có thể được IRS thu thuế nếu thuế được sở hữu dẫn đến số tiền phân phối. Bất kỳ số tiền phân phối sẽ không phải chịu một khoản phí phạt.

Tiền sử dụng cho chi phí giáo dục

Nếu tiền được sử dụng để tài trợ cho chi phí giáo dục đại học của chủ sở hữu hoặc người phụ thuộc của chủ sở hữu, số tiền đó sẽ được miễn phạt. Chi phí giáo dục đủ điều kiện bao gồm học phí, sách vở, vật dụng và học phí như là một phần của yêu cầu ghi danh vào một trường đại học, trường đại học, trường dạy nghề và trường sau trung học đủ điều kiện tham gia các chương trình trợ giúp sinh viên thông qua Bộ Giáo dục.

Phân phối lợi ích

Đối với chương trình SEP, các bản phân phối miễn phí phạt được thực hiện từ một loạt các khoản thanh toán bằng nhau và phải kéo dài năm năm hoặc cho đến khi chủ sở hữu đạt đến tuổi 59 ½, bất kỳ khoảng thời gian nào dài hơn.

Đối với người thụ hưởng IRA, nếu chủ sở hữu tài khoản chết trước khi đến tuổi 59 ½, số tiền phân phối cho người thụ hưởng không bị phạt.

GửI CảM NhậN