Cập nhật danh sách kiểm tra phần thuế IRA của bạn

Nếu bạn là một trong hàng triệu hộ gia đình người Mỹ sở hữu tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA) hoặc Roth IRA, thì bắt đầu mùa thuế sẽ là lời nhắc xem xét chiến lược tiết kiệm hưu trí của bạn và thực hiện bất kỳ thay đổi nào nâng cao triển vọng của bạn về bảo mật tài chính lâu dài. Đây cũng là thời điểm tốt để bắt đầu một IRA nếu bạn chưa có. IRS cho phép bạn đóng góp cho IRA tính đến ngày 15 tháng 4 năm 2009, cho năm thuế 2008.

Trong cả hai trường hợp, danh sách kiểm tra này sẽ cung cấp cho bạn thông tin để giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt và thực hiện chiến lược thu nhập hưu trí dài hạn.

Tài khoản nào: Roth IRA hoặc IRA truyền thống?

Có hai loại IRA có sẵn: IRA truyền thống và Roth IRA. Sự khác biệt chính giữa chúng là việc xử lý thuế các khoản đóng góp và phân phối (rút tiền). Các IRA truyền thống có thể cho phép khấu trừ thuế dựa trên số tiền đóng góp, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn. Bất kỳ khoản thu nhập tài khoản nào được tính trên cơ sở hoãn thuế và các khoản phân phối phải chịu thuế tại thời điểm rút tại mức thuế thu nhập hiện hành. Roth IRA không cho phép khấu trừ các khoản đóng góp, nhưng thu nhập tài khoản và rút tiền đủ điều kiện được miễn thuế.¹

Khi lựa chọn giữa một IRA truyền thống và Roth IRA, bạn nên cân nhắc lợi ích thuế ngay lập tức của khoản khấu trừ thuế trong năm nay so với lợi ích của các khoản phân bổ miễn thuế hoặc miễn thuế khi nghỉ hưu.

Nếu bạn cần khấu trừ ngay lập tức trong năm nay - và nếu bạn đủ điều kiện cho nó - sau đó bạn có thể muốn lựa chọn một IRA truyền thống. Nếu bạn không đủ điều kiện để được khấu trừ, thì đó là một ý tưởng tốt hơn để tài trợ cho Roth IRA.

Trường hợp tại điểm: Khả năng khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn có thể bị giới hạn không chỉ bởi thu nhập, mà là do bạn tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. (Xem hộp chú thích dưới đây.) Nếu đúng như vậy, Roth IRA có thể là giải pháp tốt nhất.

Mặt khác, nếu bạn mong đợi khung thuế giảm đáng kể sau khi nghỉ hưu, bạn có thể tốt hơn với IRA truyền thống nếu bạn đủ điều kiện để khấu trừ. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ ngay lập tức ngay bây giờ và trả thuế ở mức thấp hơn sau đó. Tuy nhiên, nếu thời gian nắm giữ dự kiến ​​của bạn dài, Roth IRA vẫn có thể có ý nghĩa hơn. Đó là bởi vì một khoảng thời gian dài các khoản thu nhập hỗn hợp không có thuế có thể nhiều hơn bù đắp cho việc thiếu khoản khấu trừ.

Bạn có nên chuyển đổi sang Roth?

IRS cho phép bạn “chuyển đổi” - hoặc thay đổi chỉ định - IRA truyền thống thành Roth IRA nếu bạn có thu nhập gộp điều chỉnh là 100.000 đô la hoặc ít hơn. Là một phần của quá trình chuyển đổi, bạn phải trả thuế cho bất kỳ khoản tăng trưởng đầu tư nào - và trên số tiền của bất kỳ khoản đóng góp khấu trừ nào được thực hiện trước đó - IRA Truyền thống. Việc rút tiền từ IRA truyền thống của bạn sẽ không ảnh hưởng đến việc bạn đủ điều kiện nhận Roth IRA hoặc kích hoạt hình phạt 10% thường được áp dụng đối với các lần rút tiền sớm.

Quyết định chuyển đổi hay không cuối cùng tùy thuộc vào thời gian và trạng thái thuế của bạn. Nếu bạn sắp nghỉ hưu và thấy mình nằm trong khung thuế thu nhập hàng đầu trong năm nay, bây giờ có thể không phải là lúc để chuyển đổi. Mặt khác, nếu thu nhập của bạn thấp bất thường và bạn vẫn còn nhiều năm để nghỉ hưu, bạn có thể muốn chuyển đổi.

Tối đa hóa đóng góp

Nếu có thể, hãy cố gắng đóng góp số tiền tối đa cho phép bởi IRS: $ 5,000 cho mỗi cá nhân, cộng thêm $ 1,000 hàng năm cho những người từ 50 tuổi trở lên trong năm 2008. Những giới hạn này là cho mỗi cá nhân, không phải cho mỗi IRA.

Tất nhiên, không phải ai cũng đủ khả năng đóng góp tối đa cho IRA, đặc biệt nếu họ cũng đang đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Nếu kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc của bạn cung cấp khoản đóng góp phù hợp của chủ nhân, thì số tiền “tự do” đó có thể có giá trị hơn số tiền khấu trừ của bạn. Kết quả là, nó có thể có ý nghĩa để tối đa hóa các đóng góp kế hoạch đầu tiên, và sau đó cố gắng để tối đa hóa các đóng góp IRA.