Nghỉ Hưu

Quy tắc thụ hưởng IRA không phải của người phối ngẫu - Tránh những sai lầm tốn kém này

Quy tắc thụ hưởng IRA không phải của người phối ngẫu - Tránh những sai lầm tốn kém này

Bạn cùng phòng đại học cũ của tôi mất em trai của mình để ung thư và rời khỏi bạn cùng phòng của tôi là người thụ hưởng trên tài khoản hưu trí của mình.

Khi tôi nghe tin tức, tôi đã hoài nghi. Không có cách nào mà một người quá trẻ có thể qua đời, phải không?

Tôi đã nghe nói rằng người em trai của bạn cùng trường cũ của tôi đã bị bệnh, nhưng chỉ cho rằng anh ấy sẽ tốt hơn.

Khi tôi nghe nói anh ấy đã qua đời ở tuổi 34, tôi đã hoàn toàn bị sốc. Thậm chí cho đến ngày nay, tôi khó có thể tin rằng anh ta đã biến mất. Anh còn trẻ, thể thao, và trái tim anh lớn hơn nụ cười của anh. Nó có vẻ không đúng.

Một vài tháng đã trôi qua, và bạn tôi đã liên lạc với tôi để thông báo với tôi rằng anh trai của anh ta đã đặt cho anh ta người thụ hưởng tài khoản hưu trí của anh ấy, 401 (k). Anh ấy không biết phải làm gì, vì vậy tôi đang tìm kiếm lời khuyên của tôi.

Thông thường, chúng tôi giúp mọi người chăm sóc việc chuyển IRA và các tài khoản đầu tư khác cho người thụ hưởng hợp pháp. Nó khác với ý nghĩa này vì người thụ hưởng là em trai của anh ta. Đó là một trong những bài viết khiến tôi phải viết nó, nhưng tôi biết những người khác sẽ trải qua trải nghiệm này.

Dưới đây là những gì bạn cần biết nếu điều này xảy ra với bạn.

Quy tắc thụ hưởng IRA không phải vợ / chồng

Tình huống mà bạn tôi đã trải qua khi kế thừa kế hoạch 401 (k) của anh trai được gọi là "người thụ hưởng không thuộc vợ / chồng". Đây là một thuật ngữ mà IRS sử dụng để mô tả kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như IRA hoặc 401 (k) mà cuối cùng được thừa kế bởi một người khác không phải vợ / chồng của người quá cố. Đó là một phân loại đặc biệt vì một người không phải vợ / chồng không có tất cả các tùy chọn kế thừa mà vợ / chồng làm. Vì lý do này, có những quy tắc đặc biệt áp dụng cho người thụ hưởng không thuộc vợ / chồng.

Đầu tiên, không có quy định nào yêu cầu một kế hoạch nghỉ hưu phải chuyển cho vợ / chồng khi người chủ của cái chết. Và chắc chắn trong trường hợp người quá cố không kết hôn, một kế hoạch nghỉ hưu sẽ nhất thiết phải chuyển sang người không phải vợ / chồng. Trong thực tế, nó có thể là một kết quả phổ biến hơn so với thường được giả định.

Khi tiền hưu trí được thừa kế bởi vợ / chồng, người đó thường có thể chuyển tài khoản vào kế hoạch nghỉ hưu của chính họ và không có hậu quả về thuế ngay lập tức.

Nhưng một người không phối ngẫu về cơ bản bị giới hạn trong ba lựa chọn:

  1. Hãy phân phối ngay lập tức - Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường cho phân phối như vậy, nhưng sẽ không bị phạt 10% khi rút tiền sớm nếu bạn dưới 59 1/2.
  2. Giữ lại tài khoản hưu trí của người quá cố - Bạn có tùy chọn này, nhưng nó sẽ yêu cầu bạn thực hiện rút tiền tối thiểu cần thiết trong suốt tuổi thọ của bạn. Chúng ta sẽ đi sâu vào chủ đề này trong phần tiếp theo.
  3. Tạo IRA được kế thừa - Loại tài khoản này sẽ vẫn giữ nguyên tên của người quá cố và tiền có thể tiếp tục tăng trên cơ sở hoãn thuế. Bạn có thể sử dụng tài khoản này cho gói IRA hoặc 401 (k). Mặc dù bạn sẽ tạo một tài khoản hưu trí hoàn toàn mới, bạn sẽ không thể đóng góp vào kế hoạch đó.

Nếu bạn thiết lập một IRA được kế thừa, số tiền phải di chuyển trực tiếp và ngay lập tức từ tài khoản hiện tại, thành tiền được gọi là chuyển tiền ủy thác. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ không thể tự mình nhận các khoản phân phối hoặc số dư chuyển khoản từ các kế hoạch nghỉ hưu của người quá cố và sau đó chuyển chúng vào IRA khác như bạn có thể với các tài khoản hưu trí của riêng bạn. Tiền phải luôn chuyển trực tiếp từ tài khoản của người quá cố sang tài khoản mới.

Mỗi tùy chọn phải bao gồm các bản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)

Bất kỳ lựa chọn nào bạn chọn là người thụ hưởng không thuộc vợ / chồng, bạn sẽ phải nhận các bản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ kế hoạch. Chính xác như thế nào điều này sẽ được thiết lập, và bao nhiêu bạn phải rút, sẽ phụ thuộc vào việc liệu người quá cố đã bắt đầu dùng RMDs khi anh ta hoặc cô ấy còn sống.

Ở mức tối thiểu, bạn sẽ phải bắt đầu phân phối dựa trên tuổi thọ của bạn. IRS thực sự cung cấp các bảng tuổi thọ nhưng đó là một quá trình khá phức tạp và hầu như chắc chắn sẽ yêu cầu sự trợ giúp chuyên nghiệp để thiết lập một bảng.

Nếu người quá cố đã bắt đầu dùng RMD, mọi người bắt buộc phải bắt đầu dùng ở tuổi 70 1/2 với tất cả các kế hoạch nghỉ hưu trừ Roth IRA ***, thì số tiền RMD của bạn sẽ là số RMD của người quá cố trong năm về cái chết của anh ta.

*** (Xin lưu ý: Cuộc thảo luận về các quy định của người thụ hưởng không thuộc vợ chồng này áp dụng cho kế thừa IRA truyền thống và các chương trình bảo trợ của chủ nhân, như 401 (k), Roth IRAs có các quy định khác nhau và nhiều hậu quả về thuế khác nhau. có thể bao gồm các quy tắc thụ hưởng không phải vợ / chồng đối với Roth IRA trong một bài viết riêng biệt.)

Sau năm của cái chết của người quá cố, hoặc nếu người quá cố chưa bao giờ bắt đầu dùng RMD, RMD sẽ dựa trên tuổi thọ của bạn.

Quy tắc RMD áp dụng cho cả kế hoạch 401 (k) kế thừa hoặc IRA truyền thống.

Bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường trên RMD, nhưng sẽ không bị phạt 10% tiền phạt rút tiền sớm, ngay cả khi bạn không phải là 59 1/2 hoặc cao hơn.

Người thụ hưởng là người chưa thành niên - Các quy tắc có giống nhau không?

Đây là một kết quả phổ biến khác của kế hoạch nghỉ hưu kế thừa, vì trẻ em - kể cả trẻ vị thành niên - thường được gọi là người hưởng lợi trên tất cả các loại kế hoạch nghỉ hưu. Điều này đôi khi có thể xảy ra ngay cả khi người quá cố kết hôn, nhưng rất phổ biến trong các tình huống ly hôn.

Nó là hoàn toàn hợp pháp để đặt tên một trẻ vị thành niên như là một người thụ hưởng trên một kế hoạch nghỉ hưu. Nhưng vì trẻ vị thành niên là một đứa trẻ, người đó sẽ thiếu khả năng pháp lý để quản lý tài khoản. Vì lý do này, nếu bạn chọn đặt tên cho trẻ vị thành niên là người thụ hưởng cho chương trình của bạn, bạn cũng nên tạo một thỏa thuận nuôi dưỡng.

Đây là một sự sắp xếp trong đó bạn chọn một người giám hộ cho tài khoản theo Đạo luật thống nhất cho trẻ vị thành niên (UGMA). Luật đó cho phép một người giám hộ có tên để có quyền quản lý tiền trong kế hoạch nghỉ hưu và làm như vậy mà không có sự giám sát của tòa án.

Điều gì sẽ xảy ra nếu một đứa trẻ kế thừa một kế hoạch hưu trí không nêu tên người giám hộ? Đây chắc chắn là một biến chứng. Trong tình huống như vậy, cha mẹ của đứa trẻ sẽ phải kiến ​​nghị tòa án cho chính mình được đặt tên là người trông coi chương trình hưu trí. Nhưng nếu đứa trẻ không có cha mẹ - chắc chắn là trường hợp nếu bạn rời khỏi kế hoạch cho một hoặc nhiều con của riêng bạn - tài khoản sẽ phải được quản lý bởi một người giám hộ được chỉ định của tòa án, người cũng sẽ được giám sát bởi tòa án.

Các biến chứng của người thụ hưởng không thuộc vợ chồng

Việc thu xếp người thụ hưởng không thuộc vợ / chồng đi kèm với các vấn đề riêng của họ. Nhưng có những trường hợp có thể gây ra các biến chứng khác. Có lẽ tình huống quan trọng nhất là nơi có nhiều người hưởng lợi trên cùng một kế hoạch nghỉ hưu.

Không phải là không phổ biến khi mọi người nêu tên cả vợ / chồng và con cái của họ là người thụ hưởng cho cùng một kế hoạch nghỉ hưu. Nhưng thậm chí nhiều khả năng là khi nhiều trẻ em từng thừa hưởng một phần của cùng một kế hoạch.

Nếu đó là vợ / chồng cộng với một hoặc nhiều trẻ em, hoặc thậm chí một bên khác, vợ / chồng sẽ mất đi sự đơn giản thường đi kèm với kế thừa kế hoạch nghỉ hưu của người phối ngẫu của người đó.

Ngoài ra, nếu bạn chết trước khi bạn biến 70 1/2, và do đó đã không bắt đầu dùng RMD, mỗi người thụ hưởng có thể tính riêng RMD, dựa trên tuổi thọ của chính họ.

Nhưng tình hình có thể bị vướng víu hơn nếu bạn chết sau khi bạn đến tuổi 70 1/2 và bắt đầu dùng RMD. Nếu bạn làm như vậy, RMD cho mỗi người hưởng lợi của bạn sẽ được dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất. Đương nhiên, nếu vợ / chồng của bạn là một trong những người thụ hưởng, thì RMD dành cho vợ / chồng và con cái của bạn sẽ dựa trên tuổi thọ của người phối ngẫu của bạn.

Điều này có thể tạo ra một vấn đề cho những người hưởng lợi trẻ tuổi. Nó sẽ có nghĩa là họ sẽ phải rút tiền dựa trên tuổi thọ ngắn hơn. Ví dụ, một đứa trẻ 10 tuổi sẽ phải lấy RMD, dựa trên tuổi thọ của người phối ngẫu 40 tuổi của bạn.

Điều này sẽ không chỉ tạo ra một nghĩa vụ thuế tiềm năng cho những người hưởng lợi trẻ tuổi, mà còn có khả năng làm cạn kiệt tài khoản tốt trước khi những người hưởng lợi trẻ tuổi tiếp cận tuổi nghỉ hưu. Nếu kế hoạch của bạn là để kích hoạt tài khoản hưu trí của riêng bạn để giúp trả tiền cho người thụ hưởng của bạn sở hữu hưu trí, nó có thể không làm việc theo cách đó cho những người hưởng lợi trẻ tuổi.

Người thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu không phải là người

Bạn không nhất thiết phải nêu tên các cá nhân cụ thể là người thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu của bạn. Bạn cũng có thể chỉ định bất động sản của bạn là người thụ hưởng, hoặc thiết lập một niềm tin cho mục đích đó. Tuy nhiên, không phải là một lựa chọn hoàn hảo.

Nếu bạn đặt tên bất động sản của bạn là người thụ hưởng, bạn đang thiết lập tài sản của bạn để xin chứng thực. Điều đó có nghĩa rằng bất động sản của bạn sẽ phải đi qua các tòa án trước khi bất kỳ tiền được phân phối. Và trong thời gian chứng thực, những thách thức có thể được đưa vào chống lại bất động sản có thể thay đổi sự phân bổ cuối cùng của quỹ. Nếu cá nhân được đặt tên là người hưởng lợi trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn, những tài khoản đó sẽ không phải trải qua chứng thực, và tiền sẽ được phân phối trực tiếp cho họ theo kế hoạch phân phối mà bạn chọn.

Ngoài ra, nếu bạn chết trước khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2, tất cả số tiền sẽ phải được rút trong không quá năm năm. Và ngay cả khi bạn chết sau khi đạt đến 70 1/2, những người hưởng lợi cuối cùng của tài khoản sẽ phải sử dụng RMD dựa trên tuổi thọ của chính bạn. Một trong hai kết quả sẽ tạo ra gánh nặng thuế nặng hơn sẽ là trường hợp nếu bạn nêu tên các cá nhân hưởng lợi.

Vấn đề đặt tên một niềm tin là người thụ hưởng của tài khoản hưu trí của bạn là người thụ hưởng niềm tin sẽ không thể chuyển tiền vào tài khoản hưu trí của chính họ hoặc tên người thụ hưởng cho những tài khoản đó trong trường hợp của họ tử vong. Bằng cách này, nếu vợ / chồng của bạn là người thụ hưởng niềm tin, cô ấy sẽ không thể chuyển các tài khoản trực tiếp cho con cái của bạn khi cô ấy chết - tài khoản sẽ là một phần của sự tin tưởng. Điều này sẽ từ chối cho họ cơ hội để có RMDs ít thường xuyên hơn sẽ là trường hợp nếu họ được dựa trên tuổi thọ của riêng mình. Và điều đó tất nhiên có thể dẫn đến nợ thuế cao hơn.

Có thể có một cách giải quyết cho tình huống khó xử này, nhưng chỉ khi người hưởng lợi của kế hoạch nghỉ hưu là một tin cậy sống có thể hủy bỏ. Trong tình huống đó, RMDs sẽ dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất của niềm tin.

Điều đó chắc chắn tốt hơn là có RMD dựa trên khoản thanh toán năm năm. Nhưng nó không gần như là tốt như các chỉ định thụ hưởng cá nhân trực tiếp mà sẽ cho phép những người hưởng lợi của bạn để truyền bá RMDs qua những kỳ vọng về cuộc sống của họ.

Khi nói đến người thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu, con đường riêng lẻ hầu như luôn luôn tốt hơn.

Tổng hợp các quy tắc thụ hưởng không phải vợ / chồng

Bây giờ bạn đã thấy một số biến chứng có thể phát sinh trong các tình huống thụ hưởng không phải vợ / chồng, bạn nên xem lại kế hoạch nghỉ hưu của riêng bạn để xem bạn đã thiết lập chỉ định thụ hưởng như thế nào.

Rõ ràng cách đơn giản nhất để xử lý một kế hoạch thụ hưởng kế hoạch nghỉ hưu là chỉ cần đặt tên vợ / chồng của bạn. Nhưng nếu bạn không có vợ / chồng để đặt tên, và / hoặc nếu bạn có nhiều người thụ hưởng, đặt cược tốt nhất của bạn là thiết lập sự sắp xếp theo cách như vậy sẽ dẫn đến những biến chứng ít nhất. Nếu một người đủ quan trọng để đặt tên là người hưởng lợi trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn, thì họ cũng đủ quan trọng để thiết lập nó theo cách có lợi nhất có thể.

Thật không may, nếu bạn là người thụ hưởng không thuộc vợ / chồng đối với một kế hoạch hưu trí thuộc sở hữu của một người đã chết, bạn sẽ không có lựa chọn nào khác ngoài làm việc với tuy nhiên tên gọi được thiết lập. Đó là một trong những tình huống mà nhiều việc có thể được thực hiện trước, nhưng ít có thể được thực hiện sau khi thực tế.

Hãy chú ý cẩn thận đến các chỉ định thụ hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu của riêng bạn. Mặc dù nó chắc chắn là cao quý để làm cho ai đó là người thụ hưởng kế hoạch của bạn, bạn nên muốn làm tốt nhất của bạn không yên chúng với các biến chứng và thuế không cần thiết.

GửI CảM NhậN