Nghỉ Hưu

Quy tắc và giới hạn để mở IRP SEP cho năm 2018

Quy tắc và giới hạn để mở IRP SEP cho năm 2018

Bạn có phải là chủ doanh nghiệp tự kinh doanh đang tìm kiếm một chi phí hiệu quả để giảm thuế và giúp bạn tiết kiệm cho việc nghỉ hưu?

Nếu điều đó phù hợp với hồ sơ của bạn, sau đó mở một SEP (Pension Nhân viên đơn giản) IRA có thể là một tài khoản hưu trí tốt để bắt đầu cho doanh nghiệp của bạn.

Khi tôi đang nghiên cứu cái gì sẽ là kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất để thiết lập cho bản thân mình khi tôi lần đầu tiên trở thành tự làm chủ, tôi thu hẹp nó xuống giữa SEP IRA và 401k Solo.

Cả hai đều cho phép giới hạn đóng góp rất thuận lợi, nhưng chi phí hành chính và dễ thiết lập đã khiến SEP IRA trở thành câu trả lời dễ dàng.

Nếu bạn đang cân nhắc việc mở IRP SEP cho doanh nghiệp của mình, dưới đây là những điều bạn cần biết về Quy tắc và giới hạn đóng góp SEP IRA và dễ mở nó ra sao.

SEP IRA có hợp đồng hoãn thuế

Cũng như IRA hoặc 401k truyền thống, đóng góp của bạn là tiền thuế và có thể làm giảm đáng kể thu nhập chịu thuế của bạn.

Bạn đóng góp tiền thuế trước thuế cho IRP SEP và điều đó có tác dụng làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Số tiền trong IRA tăng thuế hoãn lại và doanh nghiệp của bạn không trả bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập IRA. Các tài sản có thể được đầu tư theo nhiều cách.

Các quy tắc IRA truyền thống được áp dụng. Khi bạn rút tiền ra khỏi IRA SEP để nghỉ hưu, bạn phải trả thuế thu nhập thông thường cho nó. (Nếu bạn rút tài sản IRA SEP trước tuổi 59½, bạn có thể bị đánh giá là một hình phạt, với một số ngoại lệ.)

Đóng góp SEP IRA là tùy ý.

Một phần thưởng lớn cho các chủ doanh nghiệp là bạn không cần phải đóng góp cho IRP SEP mỗi năm. Ngoài ra, không có một số tiền mà bạn phải đặt. Tính linh hoạt này là vô giá đối với một chủ doanh nghiệp có thu nhập ròng dao động sau năm năm.

Ngoài ra, bạn không phải tuân theo thời hạn IRA điển hình để đóng góp: ngày 15 tháng 4. Nếu bạn nộp một phần mở rộng thuế, bạn có thể đợi cho đến khi đó để đóng góp.

Bao nhiêu bạn có thể đóng góp cho một IRA SEP?

Vào năm 2018, bạn có thể đóng góp tới 25% mức bồi thường của nhân viên đủ điều kiện, tối đa là giới hạn $55,000. Các khoản đóng góp bắt kịp được cho phép đối với nhân viên cũ, tăng tổng số đóng góp thêm $ 6,000 lên $ 61,000. Dựa vào Quy tắc 25% ngưỡng thu nhập là $216,000. Hơn một phần trên, bạn sẽ không thể đóng góp nữa. Đó là khi bạn có thể muốn xem xét một số kế hoạch hưu trí kinh doanh khác.

Bây giờ tôi chỉ nói rằng bạn có thể đóng góp 25% thu nhập của bạn, lên đến tổng thu nhập 275.000 đô la. Nhưng 275.000 đô la ở mức 25% sẽ là 68.750 đô la, điều này không đúng. Và đó là nơi đóng góp tối đa sẽ phức tạp hơn một chút.

Theo tính toán phức tạp của IRS, để đưa ra số tiền đóng góp 25%, trước tiên bạn phải khấu trừ số tiền đóng góp từ thu nhập của mình. Bạn hiểu không?

Đối với những người bạn theo đuổi môn toán, nó hoạt động hiệu quả - 20%. Đó là cách bạn nhận được khoản đóng góp tối đa 55.000 đô la cho thu nhập 275.000 đô la.

Bằng cách khấu trừ $ 55,000 từ $ 275,000, bạn nhận được $ 220,000. Và nếu bạn nhân 25% lần 220.000 đô la, bạn sẽ nhận được khoản đóng góp tối đa là 55.000 đô la.

Tôi nói rằng việc tính toán đã phức tạp, và đây là những gì tôi có ý nghĩa. Nhưng với mục đích của chúng tôi, bạn nên giả định rằng bạn có thể đóng góp 20% thu nhập của mình cho IRA SEP. (Nếu bạn muốn tìm hiểu kỹ về cách thức hoạt động này, hãy xem công thức IRS để tính toán khoản đóng góp).

NămKhoản đóng góp hàng năm tối đaBồi thường được coi là tối đa
2018$55,000$275,000
2017$54,000$270,000
2016$54,000$270,000
2015$53,000$265,000
2014$52,000$260,000
2013$51,000$255,000
2012$50,000$250,000
2011$49,000$245,000
2010$49,000$245,000
2009$49,000$245,000

Điều gì làm cho nhân viên hội đủ điều kiện nhận IRA SEP?

Nếu bạn có nhân viên, sau đó cung cấp cho họ vượt qua một loạt các bài kiểm tra, bạn sẽ phải đóng góp cùng một tỷ lệ phần trăm cho họ - chỉ dựa trên tiền lương của họ, không phải của bạn. Nói chung, nhân viên của một doanh nghiệp nhỏ đủ điều kiện cho IRA SEP nếu họ:

  • Trên 21 tuổi
  • Đã làm việc cho doanh nghiệp trong ít nhất ba năm năm trước năm đóng góp IRA
  • Đã nhận được $ 550 hoặc nhiều hơn trong khoản bồi thường từ doanh nghiệp vào năm 2018 (điều này có thể tăng lên với các điều chỉnh COLA trong những năm tới). Tuy nhiên, IRS nói rằng một chủ nhân “có thể sử dụng các yêu cầu ít hạn chế hơn để xác định một nhân viên đủ điều kiện.”

Tuy nhiên, IRS tuyên bố rằng chủ lao động “có thể sử dụng ít yêu cầu hạn chế hơn để xác định nhân viên đủ điều kiện.” Nhân viên được bao trả bởi hợp đồng công đoàn có thể bị loại khỏi SEP, cũng như người ngoài hành tinh không cư trú. Tất cả nhân viên đủ điều kiện phải tham gia SEP, bao gồm cả nhân viên bán thời gian và theo mùa và nhân viên chết, bỏ hoặc bị sa thải hoặc bị sa thải trong năm.

Thiết lập một IRP SEP và duy trì các yêu cầu nộp hồ sơ

Để thiết lập IRP SEP, trước tiên bạn cần chọn người được ủy thác cho chương trình. Đó có thể là ngân hàng, gia đình quỹ tương hỗ, môi giới đầu tư đa dạng, hoặc tài khoản đầu tư được quản lý.

Điều đó phải được theo sau bởi ba bước bổ sung:

  • Thực hiện một thỏa thuận bằng văn bản để cung cấp lợi ích cho tất cả nhân viên đủ điều kiện.
  • Cung cấp cho nhân viên thông tin nhất định về thỏa thuận.
  • Thiết lập tài khoản IRA cho mỗi nhân viên.

Người được ủy thác kế hoạch có thể giúp bạn với tất cả các bước thiết lập. Thỏa thuận bằng văn bản phải bao gồm tên của chủ nhân cũng như các yêu cầu để cho phép sự tham gia của nhân viên. Nó cũng phải bao gồm một công thức phân bổ, và được ký bởi bạn hoặc một quan chức có trách nhiệm khác trong doanh nghiệp của bạn.

IRS thậm chí còn cung cấp Biểu mẫu 5305-SEP, Thỏa thuận đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân, đơn giản hóa cho mục đích này, mặc dù biểu mẫu này không cần phải đệ trình với IRS. Nếu bạn không muốn sử dụng 5305, người được ủy thác mà bạn chọn để quản lý kế hoạch gần như chắc chắn có định dạng tài liệu riêng cho bạn.

Sau khi người được ủy thác và thỏa thuận bằng văn bản được thiết lập, bạn phải cung cấp bất kỳ nhân viên nào sau đây:

  • Lưu ý rằng bạn đã áp dụng SEP
  • Bất kỳ yêu cầu nào để nhận phân bổ
  • Cơ sở đóng góp của chủ nhân sẽ được phân bổ

Quan trọng: Bạn cũng phải cung cấp cho nhân viên của mình một bản sao của Biểu mẫu 5305-SEP đã hoàn thành hoặc bản thỏa thuận bằng văn bản khác được sử dụng, cũng như các hướng dẫn cho biểu mẫu. Nó không được coi là thông qua cho đến khi mỗi nhân viên được cung cấp các thông tin sau:

  • Một tuyên bố rằng IRA không phải là công ty mà chủ nhân đóng góp có thể cung cấp các tỷ lệ hoàn vốn khác nhau và có các điều khoản khác nhau.
  • Một tuyên bố rằng các quản trị viên của SEP sẽ cung cấp một bản sao của bất kỳ sửa đổi trong vòng 30 ngày kể từ ngày có hiệu lực cùng với một lời giải thích bằng văn bản về hiệu ứng của nó.
  • Quản trị viên sẽ gửi thông báo bằng văn bản cho người tham gia về bất kỳ khoản đóng góp nào của chủ nhân được thực hiện cho IRA của người tham gia trước ngày 31 tháng 1 của năm tiếp theo.

Bạn và mỗi nhân viên của bạn sẽ nhận được một tuyên bố từ người được ủy thác kế hoạch tại thời điểm bạn thực hiện đóng góp đầu tiên của mình, và ít nhất mỗi năm sau đó. Người được ủy thác cũng phải cung cấp một lời giải thích bằng ngôn ngữ đơn giản về bất kỳ khoản phí hoặc hoa hồng nào mà nó sẽ tính vào số tiền rút ra khỏi chương trình. Kế hoạch có thể được thiết lập trễ nhất là ngày đáo hạn của tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp của quý vị cho năm mà quý vị muốn lập kế hoạch, bao gồm cả việc mở rộng hồ sơ nếu cần thiết.

Ba lý do bạn nên mở IRP SEP

Nếu bạn đang ở trong một vị trí để mở một SEP IRA thì bạn chắc chắn nên. Đây là một trong những kế hoạch hưu trí tự làm tốt nhất hiện có.

Dưới đây là ba lý do tại sao kế hoạch này nổi bật lên trên mỗi khác:

1. Xây dựng tiết kiệm hưu trí nhanh

Với $ 55,000, hoặc $ 60,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, SEP IRA cung cấp một trong những giới hạn đóng góp cao nhất có thể. Điều này là cao hơn nhiều so với những gì bạn có thể nhận được với một truyền thống hoặc Roth IRA, hoặc một IRA SIMPLE. Hãy suy nghĩ về việc bạn có thể tích lũy danh mục hưu trí bảy con số nhanh như thế nào để tạo ra loại đóng góp đó mỗi năm?

Bằng cách đóng góp 55.000 đô la mỗi năm, với lợi tức đầu tư 7% mỗi năm, kế hoạch của bạn có thể đạt 1 triệu đô la chỉ trong 12 năm. Điều đó có nghĩa là nếu bạn bắt đầu một IRA SEP ở tuổi 30, bạn sẽ là triệu phú vào thời điểm bạn 42 tuổi, chỉ trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn thôi.

Hãy tiến thêm một bước nữa. Nếu bạn tiếp tục cùng một mô hình đóng góp cho đến tuổi 50, bạn sẽ có gần 2,3 triệu đô la chỉ sau 20 năm đóng góp. Nó trông giống như một công thức cho nghỉ hưu sớm, bạn có nghĩ vậy không?

2. Tạo một khoản khấu trừ thuế thu nhập chính

Nhưng di chuyển trong quá trình xây dựng danh mục đầu tư nhanh chóng, hãy xem xét một lợi thế lớn khác của SEP IRA - khấu trừ thuế. $ 55,000 là một khoản giảm lớn trong thu nhập chịu thuế của bạn. Giả sử bạn đang ở trong khung thuế 25% cho thuế thu nhập liên bang và 5% cho thuế thu nhập của tiểu bang, bạn sẽ tiết kiệm $ 16,200 thuế thu nhập mỗi năm.

3. Khả năng mở rộng IRP SEP để bao gồm nhân viên

Nếu bạn có nhân viên trong doanh nghiệp của bạn, hoặc bạn dự định để họ tiếp tục, SEP IRA có thể dễ dàng tiếp cận họ. Nhưng có một quirk trong việc thêm nhân viên vào một IRA SEP. Vì đây là IRA, như trong cá nhân tài khoản hưu trí, bạn có thể tài trợ cho kế hoạch, nhưng mỗi nhân viên trong kế hoạch sẽ phải mở tài khoản của mình. Đó là một sự bất tiện nhỏ, nhưng điều đó sẽ cho phép bạn dễ dàng chuyển đổi từ trạng thái người hành nghề duy nhất, để có nhân viên có lợi ích về hưu. Và trong thị trường việc làm ngày nay, cung cấp một kế hoạch hưu trí hào phóng là một yêu cầu ảo để thu hút những tài năng tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn.

Và tin tưởng rằng nó hay không thực sự là một lợi ích thứ cấp cho các tài khoản riêng biệt. Vì mỗi nhân viên sẽ có một tài khoản theo tên riêng của mình, mỗi người sẽ chịu trách nhiệm về các lựa chọn đầu tư được thực hiện trong tài khoản của họ. Điều đó sẽ làm giảm bạn với tư cách là chủ nhân có trách nhiệm lựa chọn và quản lý các khoản đầu tư trong từng kế hoạch riêng lẻ. Sự kết hợp của hưu trí nhanh chóng xây dựng, khấu trừ thuế lớn, và khả năng thêm nhân viên vào kế hoạch, làm cho SEP IRA gần như huyền diệu. Nếu bạn muốn mở một kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của mình, bạn nợ chính mình để kiểm tra kỹ kế hoạch này.

Tôi có thể mở IRP SEP ở đâu?

Việc mở một IRP SEP cũng dễ dàng mở một tài khoản đầu tư thông thường. Bạn có thể mở một trong những kế hoạch này với sự giúp đỡ của hầu hết các cố vấn tài chính hoặc tổ chức tài chính. Một số nhà cung cấp yêu thích của tôi bao gồm:

Scottrade

tôi đã từng sử dụng Scottrade trong nhiều năm và họ là người đi đến nền tảng cho các tài khoản đầu tư trực tuyến. Theo tôi, họ là môi giới tốt nhất trên toàn thế giới với các công cụ và đào tạo tuyệt vời cho mọi cấp độ của các nhà đầu tư. Nếu bạn định nhảy vào bàn chân trước và tiếp tục đầu tư SEP IRA của riêng bạn, thì Scottrade sẽ là lựa chọn tốt nhất của bạn.

Mở IRP SEP bằng Scottrade

Cải thiện

Betterment là một cố vấn robo cung cấp các tài khoản SEP IRA. Một cố vấn robo cho phép bạn trả lời một loạt câu hỏi ngắn để xác định khả năng chịu rủi ro của bạn và sau đó lấy thông tin đó và thực hiện tất cả việc đầu tư cho bạn. Thay vì phải đăng nhập định kỳ và cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn, hãy cân bằng lại cho bạn và giúp bạn thoát khỏi các khoản đầu tư kém hiệu quả. Đối với bất cứ ai muốn có một bàn tay tiếp cận với SEP IRA của họ, Betterment cung cấp một giải pháp tuyệt vời với chi phí rất thấp.

Mở một IRA SEP với Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade có trong danh sách này vì một lý do và đó là ETF. Mặc dù quá trình bắt đầu tài khoản của bạn cũng dễ dàng như bất kỳ môi giới trực tuyến nào khác, nhưng họ cung cấp một tính năng tách biệt chúng; MIỄN PHÍ ETF GIAO DỊCH. TD Ameritrade cung cấp hơn 100 quỹ giao dịch trao đổi mà bạn có thể giao dịch miễn phí. Đây là ưu đãi hào phóng nhất của bất kỳ nhà môi giới trực tuyến nào. Nếu bạn muốn một cách rẻ tiền để đầu tư các khoản đầu tư SEP IRA của bạn thì TD Ameritrade cung cấp cho bạn một phương pháp tiếp cận mà không mất phí.

Giàu có

Sự giàu có là đối thủ cạnh tranh chính của Betterment trong số các cố vấn robo độc lập. Nhưng nó có một vài chuyên môn mà làm cho nó nổi bật. Ví dụ, trong khi hầu hết các danh mục đầu tư của robo cố vấn được chia giữa các cổ phiếu và trái phiếu, Wealthfront bổ sung thêm bất động sản và tài nguyên thiên nhiên vào hỗn hợp. Đó là cấp độ đa dạng hóa cao hơn bạn thường có trên các nền tảng này.

Tính năng Đường dẫn giàu có là một bổ sung thú vị trong kế hoạch nghỉ hưu. Nó cho phép bạn tạo ra các mục tiêu đầu tư, và sau đó để chạy các kịch bản về cách tốt nhất để tiếp cận chúng. Bạn có thể chơi xung quanh với những con số cho đến khi bạn đưa ra kết hợp tốt nhất cho mục tiêu và khả năng tài trợ của bạn.

Ally Invest (trước đây làTrade King)

Ally Invest là một nền tảng đầu tư tuyệt vời cho các tài khoản SEP IRA trên ít nhất hai mặt trận.

Đầu tiên là chi phí. Ally Invest không thu phí thường niên. Nhưng hoa hồng chỉ là $ 4,95 cho mỗi giao dịch, là một trong những mức giá thấp nhất trong ngành. Thứ hai là nền tảng đầu tư. Nó có tất cả các công cụ và tài nguyên bạn cần nếu bạn muốn sử dụng tài khoản của mình để giao dịch hoạt động. Có hầu như không giới hạn lựa chọn đầu tư, bao gồm và đặc biệt là tùy chọn giao dịch. Họ cũng cung cấp giao dịch giờ mở rộng, cho phép bạn đặt giao dịch lên tới 1 ½ giờ để thị trường mở cửa, và lên đến một giờ sau khi nó đóng cửa.

Ally Invest là một nền tảng đầu tư hoàn hảo cho nhà đầu tư tự làm, và đặc biệt nếu bạn là một nhà giao dịch tích cực. Nhưng họ cũng cung cấp một số tùy chọn tài khoản được quản lý với mức phí rất hợp lý. Điều đó có nghĩa là bạn có thể có một phần tiền của bạn được quản lý chuyên nghiệp, trong khi bạn đi tuyến đường DIY với phần còn lại của tài khoản của bạn.

E * THƯƠNG MẠI

E * THƯƠNG MẠI là một nền tảng đầu tư tuyệt vời cho các nhà đầu tư dài hạn - mà thực sự là những gì bạn muốn có cho một kế hoạch nghỉ hưu. Và vì họ cung cấp hầu như tất cả các loại kế hoạch đầu tư và kế hoạch nghỉ hưu có sẵn, bạn có thể có một số tài khoản với cùng một nhà môi giới.

Phí giao dịch của họ ở mức cao hơn trong phạm vi. Nhưng đồng thời, họ cũng cung cấp 2.700 không tải, không có khoản tiền tương hỗ phí giao dịch. Họ cũng là một trong những nền tảng tốt hơn khi nói đến các cấp dịch vụ. Bạn có thể nhận được càng nhiều hoặc càng ít hỗ trợ môi giới với tài khoản của bạn và các hoạt động giao dịch khi bạn chọn. Nếu bạn muốn một tài khoản được quản lý hoàn toàn, có thể đạt được điều đó thông qua E * TRADE Capital Management.

Mở một IRP SEP với TD Ameritrade

Bạn thậm chí có thể có các kế hoạch hưu trí khác tại doanh nghiệp của bạn ngoài IRP SEP và bạn có thể thiết lập SEP IRA cho doanh nghiệp nhỏ của mình ngay cả khi bạn đã tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu khác tại một công ty khác.

Các chủ sở hữu duy nhất, các đối tác và các tập đoàn đều có thể tạo ra các SEP. Trên thực tế, họ có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế hàng năm lên tới 500 đô la trong ba năm đầu tiên của kế hoạch, có thể được áp dụng cho chi phí khởi động của gói.

Vì vậy, nếu bạn có một doanh nghiệp nhỏ hoặc làm việc trên của riêng bạn và bạn muốn có một kế hoạch nghỉ hưu mà làm việc cho tương lai của bạn mà không có rất nhiều phức tạp, một SEP IRA có thể phù hợp với bạn.

GửI CảM NhậN