Gone Daddy Gone - AGI hạn chế đối với Roth IRA Conversion

Vào năm 1982, Violent Femmes đã phát hành ca khúc chủ đề cho album đầu tay "Gone Daddy Gone" đã trở thành một album hoành tráng. Hầu như chỉ là một sự kiện hoành tráng là việc nâng mức giới hạn $ 100,000 AGI (Điều chỉnh tổng thu nhập) cho cá nhân hoặc các cặp vợ chồng đang tìm cách thực hiện Chuyển đổi Roth IRA. Vì nó đứng ngay bây giờ, đối với bất kỳ người nộp thuế bất kể tình trạng nộp đơn của bạn, bạn không thể thực hiện chuyển đổi nếu bạn vượt quá giới hạn này. Hầu hết mọi người đều biết (nếu không, sau đó bạn biết bây giờ) rằng trong năm 2010 những hạn chế này được dỡ bỏ và bất cứ ai và anh trai của họ sẽ có thể làm việc chuyển đổi Roth. Nếu điều này áp dụng cho bạn, dưới đây là một số mẹo để giúp bạn chuẩn bị cho sự kiện Chuyển đổi Roth IRA khi các hạn chế chính thức “biến mất cha”.

2010 Giới hạn AGI là “Đã qua đời”

Nếu bài viết này hữu ích, bạn cũng có thể muốn xem các bài đăng này: 7 điều cần biết về chuyển đổi Roth IRA 2010, Roth IRA Thời gian để chuyển đổi, 7 điều cần biết về Roth IRA 2009.

Bắt đầu chuẩn bị ngay để chuyển đổi

Về cơ bản, có hai cách mà bạn có thể chuẩn bị cho việc chuyển đổi Roth IRA trong năm 2010.

Ban đầu, bạn cần phải xem xét tất cả các kế hoạch hưu trí cũ của bạn mà bạn có thể có. Điều này có thể bao gồm: IRA truyền thống, SEP IRA, Simple IRA, 401k cũ, 403b cũ. Khi bạn nhận được những thứ được sắp xếp, hãy thêm chúng để có được tổng giá trị gần đúng. Khi bạn nhận được tổng số tiền, bây giờ bạn sẽ có ý nghĩa về hóa đơn thuế của mình. Một vài điều cần xem xét:

1. Nhiều khả năng tài khoản của bạn bị ngừng hoạt động nếu chúng ở bất kỳ nơi nào gần với thị trường chứng khoán. Điều này có thể làm cho nó có nhiều cơ hội hấp dẫn hơn để chuyển đổi.
2. Hãy nhớ rằng khi bạn chuyển đổi trong năm 2010, bạn có tùy chọn trì hoãn thuế trong năm 2011 và 2012 ở mức chia 50/50. Tùy chọn này chỉ có sẵn trong năm 2010.

Ngoài ra, hãy nhớ rằng mặc dù bạn có thể chia thuế giữa hai năm đó (năm 2011 và 2012), thuế thực tế đến hạn sẽ được dựa trên khung thuế của bạn trong năm đó.

Thí dụ

Bạn có một IRA truyền thống cũ 50.000 đô la mà bạn muốn chuyển đổi thành Roth IRA vào năm 2010. Bạn quyết định tách số thuế này trong năm thuế 2011 và 2012 để bạn nhận được $ 25.000 thu nhập bình thường trong năm 2011 và sau đó lại vào năm 2012. Nếu đối với một số lý do thu nhập của bạn cao hơn bất thường (tăng lương như một ví dụ) trong năm 2011, bạn sẽ phải trả nhiều hơn thuế trong năm đó so với trước đây. Tóm lại, nó không dựa trên khung thuế của bạn trong năm 2010.

"Backdoor" vào Roth IRA sử dụng IRA truyền thống

Nhiều người đã muốn tận dụng lợi thế của Roth IRA trong vài năm qua, nhưng không thể vì họ đã vượt qua giới hạn giai đoạn Roth IRA. Nhiều người sau đó đã giải quyết cho việc thay thế pretax của IRA truyền thống. Vấn đề duy nhất với IRA truyền thống (ngoài việc trả thuế khi nghỉ hưu) là sau một số giới hạn thu nhập nhất định, bạn không còn được khấu trừ thuế để đóng góp cho một. Bạn vẫn nhận được sự tăng trưởng chậm thuế, nhưng đó là điều đó.

Nếu bạn là một người tham gia tích cực (thực hiện bổ sung hàng năm hoặc tích luỹ lợi ích) trong kế hoạch của công ty và kiếm hơn 65.000 đô la làm người nộp thuế duy nhất trong năm 2009 (hoặc 109.000 đô la là người đóng thuế chung) thì bạn sẽ bị loại khỏi khoản khấu trừ đầy đủ. Những gì bạn đang còn lại là IRA không thể tha thứ.

Giới thiệu IRA không thể xử lý

Trong quá khứ, không có gì hấp dẫn về IRA không thể tha thứ được. Với năm 2010 chỉ quanh góc, IRA không thể tha thứ đã trở thành một công cụ rất phổ biến để cho phép người có thu nhập cao một cách vào Roth IRA- một "backdoor" cách. Người có thu nhập cao có thể đóng góp cho IRA không thể tha thứ được với mục đích duy nhất là chuyển đổi nó trong năm 2010.

Bằng cách đóng góp cho IRA không thể tha thứ, bạn sẽ chỉ chịu trách nhiệm thanh toán số tiền kiếm được từ bây giờ cho đến khi bạn chuyển đổi vào năm 2010. Nếu năm 2009 là năm đầu tiên đóng góp, trừ khi bạn chọn một trong một triệu lượt , trách nhiệm thuế của bạn nên được giảm thiểu.

Quy tắc Năm Năm

Một xem xét cuối cùng khi chuyển đổi sang Roth IRA là quy tắc năm năm. Khi bạn đóng góp vào Roth IRA, bạn có cùng thời gian giữ năm năm cho thu nhập áp dụng cho số tiền chuyển đổi. Đây là số tiền mà bạn sẽ có thể chịu thuế và phạt miễn phí. (Nhớ lại: Khi bạn đóng góp tiền mới cho Roth IRA, chỉ có thu nhập phải đợi 5 năm không phải khoản đóng góp). Dưới đây là một vài điều cần cân nhắc:

1. Thời gian nắm giữ năm năm bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm mà bạn chuyển đổi. Ví dụ: nếu bạn chuyển đổi vào ngày 1 tháng 11 năm 2008 thì thời gian giữ năm năm bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 của năm đó.
2. Nếu bạn đã chuyển đổi trong quá khứ, thì mỗi chuyển đổi mới sẽ bắt đầu một khoảng thời gian nắm giữ 5 năm hoàn toàn mới. Giả sử bạn có thể chuyển đổi trước đó vào năm 2006 và bạn dự định chuyển đổi lại vào năm 2010, thì mỗi chuyển đổi đó sẽ phải chịu thời gian nắm giữ 5 năm của riêng chúng.
3. Cuối cùng, nếu bạn quyết định chuyển đổi và sau đó thay đổi ý định, bạn luôn có tùy chọn để recharacterize. Recharacterization của một IRA là tương đương với một mulligan trên sân golf.

* Có thể áp dụng các giới hạn, hình phạt và thuế. Trừ khi các tiêu chí nhất định được đáp ứng, Roth IRA chủ sở hữu phải từ 59 1/2 trở lên và đã tổ chức IRA trong 5 năm trước khi được rút tiền miễn thuế.