Roth IRA vs IRA truyền thống: Hiểu sự khác biệt 💲💲💲

Roth IRA so với IRA truyền thống - về cơ bản chúng là cùng một kế hoạch, đúng không?

Không chính xác.

Trong khi họ chia sẻ một số điểm tương đồng, có đủ sự khác biệt riêng biệt giữa hai nơi họ có thể dễ dàng hội đủ điều kiện kế hoạch nghỉ hưu hoàn toàn riêng biệt và riêng biệt.

Để làm rõ sự nhầm lẫn giữa hai điều này, hãy xem nơi Roth IRA và IRA truyền thống tương tự nhau và chúng khác nhau ở đâu.

Roth IRA so với IRA truyền thống - Nơi họ tương tự

Roth IRA so với IRA truyền thống - chúng tương tự chỉ theo những cách cơ bản nhất. Đây là những gì thường dẫn đến sự nhầm lẫn giữa hai kế hoạch, và thậm chí thiếu nhận thức về những lợi ích rất cụ thể của mỗi kế hoạch.

Lên kế hoạch đủ điều kiện

Hầu như ai cũng có thể đóng góp cho IRA, Roth hoặc truyền thống. Yêu cầu cơ bản nhất là bạn có thu nhập kiếm được.

Thu nhập kiếm được là từ tiền lương và tiền lương, công việc hợp đồng, hoặc tự kinh doanh.

Thu nhập chưa được thực hiện - chẳng hạn như tiền lãi và cổ tức, lương hưu và An sinh Xã hội, tăng vốn và thu nhập cho thuê - không phải là nguồn thu nhập hợp lệ.

Ngay cả trẻ vị thành niên cũng có thể đóng góp cho Roth hoặc IRA truyền thống. Mặc dù họ không thể sở hữu một tài khoản hợp pháp, IRA có thể được thiết lập làm tài khoản lưu ký.

Tài khoản này là tên của trẻ vị thành niên nhưng được sở hữu và quản lý bởi cha mẹ hoặc người giám hộ. Khi đến tuổi trưởng thành - 18 hoặc 21 tuổi, tùy thuộc vào tiểu bang của bạn - quyền sở hữu tài khoản chuyển khoản cho trẻ vị thành niên.

Một trong hai chương trình là một lựa chọn tuyệt vời, đặc biệt nếu quý vị không được bảo hiểm bởi một chương trình hưu trí do hãng sở bảo trợ. Đây cũng là loại kế hoạch hưu trí cơ bản nhất, giúp dễ dàng mở và quản lý.

Trong khóa học bình thường, bạn thậm chí không cần nộp bất kỳ tài liệu thuế hoặc báo cáo bổ sung nào với IRS.

Có một sự khác biệt tương đối nhỏ giữa Roth IRA so với IRA truyền thống. Khi bạn đạt đến tuổi 70 ½ bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp cho một IRA truyền thống, ngay cả khi bạn đã kiếm được thu nhập.

Tuy nhiên, bạn có thể tiếp tục đóng góp cho Roth IRA, hầu như trong suốt thời gian còn lại của cuộc đời làm việc của bạn.

Giới hạn đóng góp

Hai kế hoạch có giới hạn đóng góp giống hệt nhau.

Cho năm 2018, các quy định của IRS cho phép bạn đóng góp hàng năm là $ 5.500. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, có “đóng góp bắt kịp” là $ 1,000 mỗi năm. Tổng số tiền đóng góp của bạn sẽ là $ 6,500 mỗi năm.

Có giới hạn đóng góp phụ không áp dụng cho hầu hết người nộp thuế. Tuy nhiên, nó có thể ảnh hưởng đến người nộp thuế thu nhập cao, những người được bao trả bởi một kế hoạch sử dụng lao động.

Khoản đóng góp tối đa cho tất cả các chương trình hưu trí là $ 55,000 cho năm 2018, và $ 61,000 nếu quý vị từ 50 tuổi trở lên.

Điều đó bao gồm các khoản đóng góp cho một chương trình 401 (k), 403 (b), 457, hoặc kế hoạch TSP của chính phủ liên bang. Nó cũng bao gồm các khoản đóng góp được thực hiện cho các kế hoạch tự kinh doanh, chẳng hạn như Solo 401 (k), hoặc SEP hoặc SIMPLE IRA.

Sự kết hợp các khoản đóng góp của bạn - bao gồm các khoản đóng góp phù hợp với chủ lao động - cho bất kỳ kế hoạch nào trong số này, kể cả IRA, không thể vượt quá các ngưỡng này.

Nếu bạn đang tham gia vào một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc một kế hoạch tự làm chủ, với khoản đóng góp tổng cộng 52.000 đô la, khoản đóng góp IRA của bạn sẽ bị giới hạn ở mức 3.000 đô la (ít hơn 55.000 đô la). Nếu tổng số đóng góp của bạn đạt 55.000 đô la cho các gói khác, bạn sẽ không thể đóng góp IRA chút nào.

Khấu trừ thuế thu nhập đầu tư

Cả IRA Roth và IRA truyền thống đều cho phép tiền của bạn tích lũy thu nhập đầu tư trên cơ sở hoãn thuế.

Đây là một lợi thế đầu tư mạnh mẽ vì nó cho phép bạn đầu tư mà không quan tâm đến hậu quả về thuế. Nó có nghĩa là bạn có được lợi ích đầy đủ của thu nhập đầu tư, và các hợp chất bổ sung mà họ cung cấp.

Ngay cả khi khoản đóng góp của bạn không được khấu trừ thuế, thu nhập đầu tư kiếm được vẫn sẽ được hoãn thuế. Đây là loại lợi thế có thể dẫn đến lợi tức đầu tư 10% trong tài khoản IRA, so với 7,5% trong tài khoản chịu thuế (giả định thuế suất 25%).

Bây giờ nếu bạn đã quen thuộc với cách Roth IRA hoạt động, có thể bạn đang nghĩ anh ta sai, thu nhập đầu tư Roth IRA không được hoãn thuế, không có thuế - anh ta sai rồi! Điều đó đúng một phần và chúng ta sẽ thực hiện điều đó một chút.

Nhưng về mặt kỹ thuật, thu nhập đầu tư Roth IRA cũng chỉ được hoãn thuế. Bạn phải có ít nhất 59 ½ tuổi, và đã có kế hoạch trong ít nhất năm năm để có thể rút thu nhập đầu tư miễn thuế.

Nếu bạn rút tiền sớm hơn, thu nhập đầu tư sẽ bị đánh thuế hoàn toàn. Vì vậy, yeah, thu nhập đầu tư Roth IRA cũng được hoãn thuế, ít nhất là trong giai đoạn tích lũy.

Tùy chọn đầu tư

Đây là một trong những lợi thế lớn nhất đối với các kế hoạch IRA, cả Roth và truyền thống. Với tư cách là chủ sở hữu tài khoản IRA, bạn được tự do đầu tư bất cứ cách nào bạn muốn. Bạn có thể chọn người được ủy thác, có thể bao gồm bất kỳ điều nào sau đây:

Ngân hàng
Môi giới đầu tư
Các công ty quỹ tương hỗ
Tài khoản được quản lý chuyên nghiệp
Robo-cố vấn

Trong thực tế, chỉ là về bất cứ nơi nào mà bạn có thể đầu tư tiền, bạn có thể thiết lập một tài khoản IRA.

Ví dụ, các nền tảng cho vay ngang hàng, như Lending Club và Prosper, cho phép các tài khoản IRA. Bạn có thể đầu tư vào các khoản vay cá nhân thông qua IRA bằng cách thực hiện việc này.

Trong nhiều tài khoản này, bạn cũng có các tùy chọn đầu tư gần như không giới hạn. Điều này bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch (ETFs), tương lai và các tùy chọn, hàng hóa, chứng khoán chính phủ và tín thác đầu tư bất động sản (REITs).

IRS có một danh sách rất ngắn về các khoản đầu tư IRA bị cấm. Chúng bao gồm:

Tác phẩm nghệ thuật,
Thảm,
Đồ cổ,
Kim loại - ngoại trừ một số loại vàng thỏi,
Đá quý,
Tem,
Tiền xu - (nhưng có ngoại lệ đối với một số đồng tiền nhất định),
Đồ uống có cồn và
Một số tài sản cá nhân hữu hình khác.

Hầu như mọi thứ khác là trò chơi công bằng! Và nó không có gì khác biệt nếu đó là Roth hoặc IRA truyền thống.

Quy tắc rút tiền sớm - Về cơ bản giống nhau

Đây là nơi so sánh giữa IRA Roth và IRA truyền thống nhận được một chút kỹ thuật.

Cả hai chương trình đều cho phép rút tiền đủ điều kiện bắt đầu từ 59 tuổi trở lên. Nếu bạn rút tiền sớm hơn, họ sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường trong năm rút tiền, cộng với thuế phạt rút sớm 10%.

Roth IRA và sự khác biệt về IRA truyền thống: Có một ngoại lệ ở đây với Roth IRA. Thuế thu nhập và hình phạt sẽ chỉ áp dụng cho số tiền thu nhập đầu tư bị rút trước khi chuyển 59 ½. Những đóng góp của bản thân họ sẽ không bị đánh thuế, cũng không phải chịu phạt.

Có những ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm, nhưng không phải thuế thu nhập bình thường.

Ngay cả khi rút tiền sớm đủ điều kiện cho một ngoại lệ, bạn vẫn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường cho số tiền rút tiền. Chỉ có hình phạt được miễn.

IRS có một danh sách các trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm. Hai trong số các trường hợp ngoại lệ phổ biến hơn là chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn và tối đa $ 10.000 đối với lần mua nhà lần đầu.

Roth IRA so với IRA truyền thống - Nơi họ khác biệt

Cho đến nay, chúng tôi đã đề cập đến cách Roth IRA và IRA truyền thống tương tự nhau. Bây giờ, hãy chuyển sang nơi khác biệt. Và trong nhiều trường hợp - rất khác nhau!

Khấu trừ thuế của các khoản đóng góp

Chúng ta không cần dành nhiều thời gian cho cái này. Sự khác biệt ở đây đơn giản:

Đóng góp cho một IRA truyền thống là thông thường được khấu trừ.
Những đóng góp cho Roth IRA là không bao giờ được khấu trừ.

Một nếp nhăn trong một công thức đơn giản là từ thông thường với IRA truyền thống.

Các khoản đóng góp được khấu trừ đầy đủ nếu cả bạn và người phối ngẫu của bạn đều không được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhưng nếu một hoặc cả hai, thì những khoản đóng góp hoặc là không được khấu trừ, hoặc chỉ khấu trừ một phần.

Điều này dẫn đến sự khác biệt tiếp theo…

Giới hạn thu nhập cho đóng góp

IRS có giới hạn thu nhập, ngoài đó bạn không đủ điều kiện để thực hiện đóng góp Roth IRA ở tất cả.

Giới hạn thu nhập cho năm 2018 cho các khoản đóng góp Roth IRA như sau, và dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI):

Kết hôn cùng nhau nộp đơn, được phép $ 189,000, bỏ ra $ 199,000, sau đó không được phép đóng góp.
Đã lập gia đình nộp đơn riêng lẻ, được loại bỏ thành 10.000 đô la, sau đó không được phép đóng góp.
Độc thân, người đứng đầu hộ gia đình, hoặc đã lập gia đình một cách riêng biệt và bạn không sống với vợ / chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm, được phép $ 120,000, bỏ ra $ 135,000, sau đó không được phép đóng góp.

Giới hạn thu nhập cho IRA truyền thống tương tự như nhau, nhưng hoạt động rất khác nhau. Có hai bộ giới hạn thu nhập. Việc đầu tiên được áp dụng nếu bạn được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc. Nó dựa trên tổng thu nhập được điều chỉnh sửa đổi hoặc MAGI. Nó trông như thế này:

Độc thân hoặc người đứng đầu của hộ gia đình, được khấu trừ đầy đủ lên đến $ 63,000, được khấu trừ một phần đến $ 73,000, sau đó không khấu trừ được phép.
Kết hôn với người nộp đơn chung hoặc đủ điều kiện cho người góa vợ, được khấu trừ đầy đủ lên tới $ 101,000, được khấu trừ một phần cho $ 121,000, sau đó không được khấu trừ cho phép.
Kết hôn nộp đơn riêng, được khấu trừ một phần lên đến $ 10,000, sau đó không khấu trừ được phép.

Có một tập hợp giới hạn thu nhập thứ hai, cũng dựa trên MAGI, nếu bạn không thuộc chương trình sử dụng lao động, nhưng vợ / chồng của bạn là:

Kết hôn nộp đơn chung, khấu trừ đầy đủ lên đến $ 189,000, loại bỏ lên đến $ 199,000, sau đó không khấu trừ được phép.
Kết hôn nộp riêng, khấu trừ một phần lên đến $ 10,000, sau đó không khấu trừ được phép.

Nếu bạn vượt quá giới hạn thu nhập, bạn vẫn có thể thực hiện khoản đóng góp IRA truyền thống không được khấu trừ. Không có khoản đóng góp nào được phép cho Roth IRA nếu bạn vượt quá giới hạn thu nhập.

Tính thuế của các khoản đóng góp không được khấu trừ

Các khoản đóng góp Roth IRA không được khấu trừ thuế, vì vậy việc rút tiền không bị đánh thuế. Điều này làm việc gọn gàng trong các quy tắc đặt hàng của IRS. Điều này áp dụng cụ thể cho Roth IRA và cho phép bạn rút tiền dựa trên mức độ ưu tiên sau:

1. Đóng góp của người tham gia IRA
2. Chuyển đổi chịu thuế
3. Chuyển đổi không chịu thuế
4. Thu nhập đầu tư

Điều này có nghĩa là lần rút tiền đầu tiên được thực hiện từ Roth IRA được coi là khoản đóng góp và do đó không bị đánh thuế khi rút tiền.

Nó hoạt động như thế này ...

Bạn có 50.000 đô la trong tài khoản Roth IRA. $ 30,000 là những đóng góp của bạn. Số tiền còn lại 20.000 đô la là thu nhập đầu tư được tích luỹ. Bạn cần rút 15.000 đô la và bạn dưới 59 ½. Theo quy định đặt hàng của IRS, sẽ không có khoản thuế hoặc tiền phạt nào khi rút tiền.

Số tiền rút tiền được coi là khoản hoàn trả các khoản đóng góp của bạn - và không được khấu trừ thuế khi thực hiện - và không phải chịu thuế.

Sự sắp xếp này là duy nhất đối với Roth IRA. Không có kế hoạch rút tiền hưu trí khác, bao gồm cả IRA truyền thống, có cùng một thỏa thuận.

Nếu bạn có IRA truyền thống bao gồm các khoản đóng góp không được khấu trừ, bạn có thể rút các khoản tiền đó mà không phải trả thuế thu nhập đối với phân phối. Tuy nhiên, việc rút tiền sẽ phải tuân thủ các quy tắc pro-rata của IRS Pro.

Nó hoạt động như thế này ...

Bạn có $ 50.000 trong một IRA truyền thống. Nó bao gồm khoản đóng góp 30.000 đô la, trong đó 5.000 đô la được thực hiện bằng các khoản tiền không được khấu trừ. (Số dư là thu nhập đầu tư hoãn thuế). Bạn rút 5.000 đô la khỏi kế hoạch của mình. Theo quy định theo quy định của IRS, 90% phải chịu thuế và phạt. Đây là lý do: phần không được khấu trừ $ 5,000 là 10% tổng số tiền của bạn. Theo IRS, chỉ có 10% số tiền rút của bạn là không được khấu trừ và 90% còn lại sẽ bị đánh thuế hoàn toàn. Điều đó có nghĩa là trong số 5.000 đô la bạn rút, 500 đô la (10% của 5.000 đô la) sẽ không phải chịu thuế. Số tiền còn lại 4.500 đô la sẽ bị đánh thuế hoàn toàn.

Taxability of Withdrawals

Đây là nơi chúng tôi nhận được phần về Roth IRAs mà mọi người đều yêu thích nhất, kể cả tôi!

Rút tiền từ Roth IRA hoàn toàn miễn thuế, miễn là bạn ít nhất 59 ½, và đã có kế hoạch trong ít nhất năm năm.

Đây là phép thuật miễn thuế của Roth IRA, và lợi thế duy nhất lớn nhất của nó.

Tình hình này rất khác với việc rút tiền IRA truyền thống, được hoàn thuế, nhưng không được miễn thuế.

Ngoại lệ duy nhất là rút các khoản đóng góp không được khấu trừ, tùy thuộc vào các quy tắc chuyên nghiệp của IRS được thảo luận ở trên. Mọi thứ khác - khoản đóng góp được khấu trừ thuế của bạn và thu nhập đầu tư tích lũy của bạn - hoàn toàn chịu thuế khi rút tiền.

Để đưa ra ví dụ đơn giản nhất có thể, nếu bạn là 59 ½ và đã có tài khoản Roth IRA trong ít nhất năm năm, bạn có thể rút 20.000 đô la khỏi kế hoạch và không phải trả một xu thuế thu nhập.

Trong cùng một kịch bản, nếu bạn rút 20.000 đô la từ IRA truyền thống, toàn bộ số tiền phải được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn cho năm rút tiền (trừ phần trăm tỷ lệ phần trăm được tạo thành từ khoản đóng góp không được khấu trừ).

Đối với hầu hết mọi người, đặc biệt là những người có IRA trưởng thành, điều đó sẽ cực kỳ nhỏ.

Quy tắc Phân phối Tối thiểu Bắt buộc (RMD) - Chắc chắn khác nhau

Đây là một chủ đề khá đơn giản trong Roth IRA so với phân tích IRA truyền thống.

Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMDs) là một kỹ thuật mà IRS buộc tiền hưu trí được hoãn thuế khỏi kế hoạch của bạn và vào tờ khai thuế thu nhập của bạn.

Chúng là bắt buộc đối với tất cả các tài khoản hưu trí, bao gồm cả IRA truyền thống, bắt đầu khi bạn chuyển 70 ½.

Ngoại trừ Roth IRA.

Bởi vì phân phối từ Roth IRA không bị đánh thuế, chúng không phải chịu các RMD. Đây là một lợi thế lớn bởi vì nó cho phép bạn tiếp tục tích lũy tiền trong kế hoạch, hầu như trong suốt cuộc đời của bạn.

Bạn có thể làm điều này hoặc để giữ cho mình không còn sống được tiền của bạn, hoặc để lại một bất động sản lớn hơn cho con bạn.

Một lợi thế lớn khác: bạn không bị buộc phải tăng thu nhập chịu thuế của mình với các phân phối bắt buộc. Bạn có thể để lại tiền trong Roth, và để cho nó tiếp tục xây dựng miễn thuế.

RMD dựa trên tuổi thọ còn lại của bạn ở mỗi độ tuổi. Nói chung, khoảng 4% kế hoạch nghỉ hưu của bạn sẽ cần phải được phân phối khi bạn bật 70 ½. Tỷ lệ phần trăm sẽ tăng nhẹ mỗi năm tiếp theo, do thực tế là tuổi thọ của bạn sẽ giảm đi về phía trước.

Đây là một sự xem xét với IRA truyền thống, nhưng không phải với Roth IRA.

Rollovers và chuyển đổi

Bạn có thể chuyển tiền vào hoặc ra khỏi Roth hoặc IRA truyền thống. Ví dụ, bạn có thể chuyển tiền từ số 401 (k) sang số truyền thống hoặc Roth IRA.

Với một IRA truyền thống, đây là rollover.

Nói chung, đó là việc chuyển tiền giữa hai tài khoản hưu trí có mức thuế bằng nhau. Số tiền chuyển từ 401 (k) sang IRA truyền thống là chuyển khoản giữa hai tài khoản hoãn thuế. Việc chuyển nhượng có thể diễn ra mà không có hậu quả về thuế, đó là lý do tại sao đó là chuyển khoản.

Bạn cũng có thể thực hiện chuyển đổi từ tài khoản Roth IRA này sang tài khoản khác. Nhưng nếu bạn đang chuyển tiền từ bất kỳ gói hưu trí nào khác, đó là chuyển tiền từ các gói có xử lý thuế không bình đẳng.

Ngoại trừ trường hợp của một Roth 401 (k), Roth 403 (b), hoặc Roth 457, bạn đang chuyển tiền từ một kế hoạch hoãn thuế, đến cuối cùng sẽ là một kế hoạch miễn thuế.

Điều này có hậu quả về thuế.

Ví dụ về chuyển đổi Roth IRA

Chuyển tiền từ IRA truyền thống hoặc kế hoạch 401 (k) sang Roth IRA được gọi là chuyển đổi bởi vì rollover liên quan đến việc chuyển đổi các khoản tiền từ thuế được miễn thuế sang thuế.

Để thực hiện chuyển khoản, các khoản tiền phát sinh từ kế hoạch hoãn thuế sẽ phải chịu thuế thu nhập thông thường trong năm chuyển đổi.

Giả sử bạn chuyển 100.000 đô la từ kế hoạch 401 (k) vào Roth IRA. 401 (k) là khoản đóng góp hoàn toàn được khấu trừ thuế và thu nhập đầu tư tích lũy. Nếu bạn chuyển toàn bộ số dư sang Roth IRA trong cùng một năm, thì bạn sẽ phải bao gồm $ 100,000 trong thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 25%, điều này sẽ dẫn đến thuế thu nhập liên bang là 25.000 đô la. Khi tiền đã được chuyển đổi, và các khoản thuế đã trả, nó sẽ là Roth IRA. Khi bạn tham gia chương trình trong ít nhất năm năm và bạn ít nhất 59 ½, bạn có thể bắt đầu rút tiền miễn thuế.

Câu cuối cùng đó mô tả lý do tại sao các chuyển đổi Roth IRA rất phổ biến, bất chấp hậu quả thuế ngay lập tức.

Bạn đang trao đổi một khoản nợ thuế hiện nay, cho thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu. Đó là điều khiến Roth IRAs có lẽ là kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất hiện có.

Suy nghĩ cuối cùng về IRA Roth và IRA truyền thống

Vì vậy, có bạn có nó, hai kế hoạch với tên tương tự, nhưng rất ít điểm chung.

Nói chung, các IRA truyền thống được ưu tiên nếu bạn hiện đang ở trong một khung thuế cao và mong đợi ở mức thấp hơn nhiều khi nghỉ hưu. Bạn đang nhận được lợi ích của việc hoãn thuế ở mức thuế cao hiện nay, để đổi lấy tỷ lệ phân phối hưu trí thấp hơn.

Roth IRA được ưu tiên nếu bạn không mong đợi khung thuế của mình ở mức nghỉ hưu thấp hơn nhiều so với hiện tại. Bạn đang từ bỏ khoản khấu trừ thuế ngay bây giờ, để đổi lấy thu nhập miễn thuế sau này.

Cả hai kế hoạch đều có đức tính của họ, nhưng tôi sẽ đặt cược vào Roth IRA trong hầu hết các trường hợp!