Hầu hết mọi người đều biết rằng nếu bạn rút tiền từ kế hoạch hưu trí được bảo hiểm thuế trước khi bạn đạt đến 59 tuổi, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền phân phối thêm một hình phạt rút tiền sớm 10%.
Nhiều người cũng ít nhất là nhận thức một cách mơ hồ rằng có những trường hợp ngoại lệ đối với hình phạt rút tiền sớm. Và trên thực tế, thực tế có một vài trong số đó, và đó là nơi nó có thể gây nhầm lẫn. Bạn lấy cái nào, và bao nhiêu và khi nào?
Cathleen R. của Massachusetts đã viết một câu hỏi bao gồm nhiều khả năng:
“Tôi sẽ bị tách khỏi công ty của tôi vào tháng 5 năm 2016 và chuyển 55 vào tháng 7 năm 2016. Tôi dự định rút tiền từ 401K để xây nhà. Tôi quen thuộc với Quy tắc 55 của IRS, và biết rằng tôi sẽ phải yêu cầu rút tiền làm thu nhập, nhưng tôi sẽ không phải trả tiền phạt 10%.
Câu hỏi của tôi là, tôi có phải rút tiền từ 401K của tôi trong năm 2016, năm mà tôi tách dịch vụ và năm tôi chuyển sang 55 không? Hoặc tôi có thể đợi đến năm 2017 và vẫn được rút tiền phạt miễn phí không? Mục tiêu của tôi là giảm thiểu thu nhập chịu thuế của tôi vì tôi sẽ kiếm được thu nhập từ tháng 1 đến tháng 5 năm 2016.
Tôi cũng muốn biết liệu tôi có thể thực hiện nhiều lần rút tiền phạt miễn phí, về cơ bản là rút tiền từ 401K của tôi trong năm 2017 và 2018 để giảm thiểu thu nhập chịu thuế của tôi? (Lưu ý, tôi không có kế hoạch ngay lập tức để cuộn 401K của tôi thành IRA, vì tôi biết IRA không phải là các kế hoạch đủ điều kiện theo Quy tắc 55.) ”
Câu hỏi của Cathleen đề cập đến ba chủ đề: ứng dụng chung của Quy tắc 55, khi nào cần phải thực hiện, và cách tốt nhất giữ trách nhiệm thuế thu nhập thực tế ở mức tối thiểu tuyệt đối bằng cách phát tán các bản phân phối.
Sử dụng quy tắc 55 để được phạt miễn phí 401 (k) Rút tiền
Cathleen thực sự có thể rút tiền từ kế hoạch 401 (k) của mình, chịu thuế thu nhập thông thường, nhưng được miễn trừ hình phạt rút tiền sớm 10%. Điều khoản IRS 72 (t) có thể thực hiện điều này. Quy định này, đôi khi được gọi là Quy tắc 55, cho phép nhân viên phân phối các kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b) của họ mà không phải trả tiền phạt.
Nhân viên phải được tách ra khỏi dịch vụ trong hoặc sau năm họ đến tuổi 55 mặc dù nó có thể là sớm nhất là 50 tuổi đối với một số nhân viên chính phủ. Trong trường hợp của Cathleen, cô đủ điều kiện vì cô đã 55 tuổi trong cùng năm mà cô đã bị tách ra khỏi chủ nhân của mình, năm 2016. "Tách biệt" có thể ám chỉ đến việc bị sa thải, bỏ thuốc lá hoặc chấm dứt.
Điều này không áp dụng trong trường hợp của Cathleen, nhưng đó là một điểm đáng chú ý trong cuộc thảo luận này. Nếu bạn vẫn còn tiền trong kế hoạch nghỉ hưu của một chủ nhân mà bạn đã bị tách ra trước năm bạn bước sang tuổi 55, bạn sẽ không đủ điều kiện để tận dụng Quy tắc 55. Lựa chọn duy nhất của bạn để tránh hình phạt rút tiền sớm tại điểm đó sẽ là trì hoãn việc phân phối cho đến khi bạn chuyển 59,1 tuổi, khi rút tiền sẽ không còn bị hạn chế.
Dựa trên câu hỏi của Cathleen tuy nhiên tôi muốn tạo ra một số khác biệt quan trọng. Các tài liệu tham khảo của Cathleen cần phải rút tiền để xây nhà. Điều này có thể đặt một nếp nhăn khó hiểu vào câu hỏi, bởi vì việc rút tiền sớm từ 401 (k) để mua nhà không đủ điều kiện để được miễn phạt.
Việc miễn trừ đó chỉ áp dụng cho việc rút tiền từ IRA và chỉ tối đa $ 10.000 cho người mua nhà lần đầu. Vì vậy, hãy làm rõ sự khác biệt mà chúng tôi không quy định việc miễn trừ thực tế là cô ấy muốn xây dựng một ngôi nhà mới.
Thứ hai, như Cathleen thừa nhận trong câu hỏi của mình, quy tắc miễn trừ 55 không áp dụng cho các tài khoản IRA. Đó là đúng cho 401 (k) kế hoạch, vì vậy nếu Cathleen cuộn qua 401 (k) của mình thành IRA, quy tắc miễn trừ 55 sẽ bị mất.
Một cái gì đó khác để nhận thức, ngay cả khi nó không áp dụng trong tình huống Cathleen, là quy tắc 55 chỉ áp dụng cho kế hoạch 401 (k) của chủ nhân cuối cùng của bạn. Nếu bạn có kế hoạch từ các nhà tuyển dụng trước đó, quy tắc 55 sẽ không có lợi cho bạn nếu bạn bắt đầu rút tiền trước khi chuyển 59 1/2.
Lời khuyên tốt ở đây là nếu bạn có 401 (k) kế hoạch từ các nhà tuyển dụng trước đó, bạn nên cuộn chúng vào 401 (k) hiện tại của bạn, nếu bạn được phép làm như vậy.
Một giới hạn khác, và điều này là khá quan trọng. Cho đến nay chúng tôi đã thảo luận về Quy tắc 55 dựa trên các quy định của IRS. Nhưng việc bạn có thực sự có thể tận dụng quy tắc này hay không sẽ phụ thuộc vào các quy định trong kế hoạch 401 (k) của chủ nhân của bạn. Nếu họ cấm rút tiền trước một độ tuổi nhất định, nói 59 1/2 hoặc 62, bạn sẽ không thể phân phối ở tất cả. Mặc dù IRS cho phép rút tiền khó khăn nhưng không có quy định nào yêu cầu chủ nhân phải tham gia.
Khi nào Cathleen nên phân phối?
Hãy bắt đầu bằng cách thảo luận các quy tắc liên quan đến Quy tắc phân phối 55. Nếu bạn sử dụng quy tắc, bạn phải làm như vậy bằng cách thực hiện một loạt các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau. Các khoản này được tính toán dựa trên tuổi thọ còn lại của quý vị, mà IRS tiết lộ trong Ấn Bản 575 - Tiền Thu Nhập Trợ Cấp và Niên Thu (Trang 15).
Theo biểu đồ này, Cathleen, ở tuổi 55, sẽ phải tính toán các khoản thanh toán định kỳ dựa trên 360 tháng. Cô ấy có thể xác định số lượng phân phối hàng năm bằng cách chia số tiền 401 (k) của mình cho 360 tháng, chia cho 30.
Ví dụ, nếu Cathleen có 360.000 đô la trong kế hoạch 401 (k), cô ấy có quyền rút 12.000 đô la mỗi năm và sẽ không bị phạt rút tiền sớm.
Khi phân phối bắt đầu, chúng phải tiếp tục trong khoảng thời gian năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59½ - tùy theo điều kiện nào dài nhất.
Cathleen không nói có bao nhiêu tiền trong kế hoạch 401 (k) của cô ấy, cũng như số tiền mà cô ấy sẽ cần để xây dựng một ngôi nhà mới. Nhưng tôi nghĩ rằng an toàn để giả định rằng vì số tiền hàng năm mà cô ấy có thể rút khỏi kế hoạch mà không phải chịu hình phạt rút tiền sớm sẽ tương đối nhỏ - ít hơn 3% số dư của gói - tích lũy đủ tiền cho ngôi nhà mới có thể chậm quá trình.
Có một biến chứng nữa. Số tiền mà bạn có thể rút từ hình phạt miễn phí của kế hoạch bị giới hạn bởi số tháng trong năm. Vì vậy, nếu cô ấy được phân phối vào tháng 12 năm 2016, nó sẽ được giới hạn ở 1/12 của số tiền hàng năm. Vì vậy, nếu số tiền hàng năm là 12.000 đô la, mà cô có thể rút vào năm 2017 và hơn thế nữa, cô sẽ bị giới hạn chỉ 1.000 đô la trong năm 2016.
Lan truyền các bản phân phối để giảm thiểu thuế thu nhập
Đây là phần cuối cùng của câu hỏi của Cathleen. Nhưng trong khi có thể có một số phòng lung linh ở đây, thực tế là các bản phân phối từ kế hoạch của cô sẽ bị giới hạn bởi các yêu cầu về tuổi thọ. Nếu cô ấy có 90.000 đô la trong kế hoạch, cô ấy sẽ chỉ có thể rút 3.000 đô la miễn phí trong năm 2017 và những năm tiếp theo. Cho năm 2016, nó sẽ không quá vài trăm đô la.
Với giới hạn đó, Cathleen sẽ có hai lựa chọn thực sự:
- Trì hoãn có một ngôi nhà mới được xây dựng cho đến khi cô ấy quay 59 1/2, và có thể rút bất kỳ số tiền nào từ khoản phạt 401 (k) miễn phí của mình, hoặc
- Lấy càng nhiều tiền ra khỏi 401 (k) khi cô ấy cần phải có nhà xây dựng, và được chuẩn bị để trả tiền phạt rút tiền sớm 10% cũng như thuế thu nhập thông thường trên số tiền rút ra.
Thật không may, khoản vay 401 (k) cũng không phải là một giải pháp. Người sử dụng lao động không cho phép các nhân viên cũ vay tiền, vì việc trả nợ không thể được đảm bảo nữa. Ngoài ra, các khoản vay được giới hạn không quá 50% số dư của kế hoạch, tối đa là 50.000 đô la. Điều đó có thể không đủ để xây dựng ngôi nhà mới.
Cathleen, tôi xin lỗi vì không có câu trả lời thỏa đáng hơn, nhưng đó là những quy tắc. Tôi sẽ đề nghị bạn thảo luận về tình hình của bạn một cách chi tiết với cả ủy viên kế hoạch 401 (k) và người khai thuế của bạn. Tôi chắc chắn rằng số tiền thuế bạn sẽ phải trả cho bất kỳ bản phân phối nào - cộng với mọi hình phạt rút tiền sớm - sẽ có tác động đến cách bạn sẽ quyết định đi.
Bài ViếT Phổ BiếN
5 cách tốt nhất để bắt đầu đầu tư
Quan niệm sai lầm của Roth IRA - Một IRA Roth không khó để hiểu
Bài viết tài chính gây tranh cãi - Bạn đã nhận xét chưa?
Mã phiếu giảm thuế thuế trực tuyến vào phút chót
Mẹo đầu tư # 335: Cách đầu tư thu nhập
GửI CảM NhậN