7 điều cần biết về kế hoạch 401 (k) Solo

Sau khi gia nhập hàng ngũ của công ty tự kinh doanh do đồng sáng lập công ty của riêng tôi vào năm 2007, tôi không còn lựa chọn để đóng góp cho kế hoạch 401k của nhà tuyển dụng trước đây.

Tôi đã chính thức bắt đầu kinh doanh nhỏ của riêng mình và bây giờ đã mở ra cho một loạt các lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu.

Tôi có thể làm một IRA đơn giản, SEP IRA, hoặc kế hoạch Solo 401k.

Tôi đã chia sẻ công bằng của tôi về tư vấn cho khách hàng về các khoản đầu tư bên trong các kế hoạch này, nhưng nó hoàn toàn mới khi bạn ở bên kia quyết định kế hoạch nào là tốt nhất cho bạn.

Ban đầu tôi chọn SEP IRA trong vài năm đầu tiên điều hành công việc kinh doanh của riêng mình, nhưng sau đó chuyển sang Solo 401k 2 năm trước. Bây giờ tôi có nhiều hơn một nhân viên, tôi sẽ thiết lập một 401k truyền thống trong năm nay.

Mặc dù kế hoạch được thiết kế cho chủ sở hữu cá nhân kinh doanh (hoặc tự làm chủ), nó là kỹ thuật có sẵn cho người phối ngẫu của chủ sở hữu và bất kỳ cổ đông hoặc đối tác trong kinh doanh, là tốt.

1. Solo 401 (k) là đơn giản

Thiết lập một 401k Solo làm cho rất nhiều ý nghĩa cho chủ sở hữu duy nhất, chủ sở hữu của một Tổng công ty S, C Corporation hoặc quan hệ đối tác. Ban đầu doanh nghiệp của tôi được cấu trúc như một chủ sở hữu duy nhất để thiết lập một 401k Solo dường như nó có ý nghĩa rất nhiều. Không giống như 401k truyền thống, không có thử nghiệm phân biệt đối xử phức tạp hoặc nộp đơn theo mẫu 5500.

Bạn không chắc chắn 5500 là gì? Đó là một hình thức mà các kế hoạch 401k lớn hơn phải nộp với IRS để tuân thủ. Một 401k Solo không phải lo lắng cho đến khi kế hoạch vượt quá 250.000 đô la để phải nộp Biểu mẫu 5500. Nếu và khi tôi phải gửi biểu mẫu 5500, tôi sẽ không phàn nàn nhiều. üòâ

2. Ai là một kế hoạch 401k của Solo?

Mặc dù nó được gọi là ‚ÄúSolo‚Äù 401k, bạn thực sự có thể thiết lập cho bạn và vợ / chồng của bạn. Nếu bạn có một quan hệ đối tác thực sự, nó sẽ làm việc cho họ là tốt. Bạn có thể loại trừ bất kỳ nhân viên bán thời gian nào làm việc ít hơn 1.000 giờ mỗi năm.

Nếu bạn có bất kỳ nhân viên nào làm việc trong những giờ này, Solo 401k không phải là một lựa chọn cho bạn. Ngoài ra, nếu bạn có kế hoạch thuê nhân viên trong tương lai gần, bạn có thể muốn xem xét một kế hoạch khác.

3. Solo 401k Giới hạn đóng góp tối đa cho năm 2015

Có hai loại đóng góp Solo 401k: tự chọn (có nghĩa là bạn không phải đóng góp, bạn quyết định đóng góp) đóng góp thu nhập kiếm được của bạn như là ‚Äúemployee‚Äù của doanh nghiệp vàkhông chọn lọc (nghĩa là họ phải đóng góp theo kế hoạch) bởi doanh nghiệp vào tài khoản của bạn.

Không giống như các kế hoạch 401k truyền thống, không có lịch trình phát hành cho Solo 401k. Điều đó có nghĩa là khi bạn (hoặc doanh nghiệp của bạn) đóng góp vào tài khoản của bạn, bạn được hưởng 100% ngay lập tức. Giống như giới hạn đóng góp 401k thường xuyên cho năm 2015, bạn có thể chọn hoãn tối đa $18,000 thu nhập trước thuế của bạn trong các khoản đóng góp tự chọn.

Nếu bạn trên 50 tuổi, bạn có thể thực hiện đóng góp bắt kịp $6,000, Tổng cộng $24,000.

Trên đầu trang của 18.000 $, là chủ nhân bạn cũng có thể đóng góp chia sẻ lợi nhuận không chọn lọc lên đến 25% số tiền lương của bạn (sẽ dựa trên W-2 của bạn).

Tổng số đóng góp (không bao gồm bất kỳ đóng góp bắt kịp nào từ 50 tuổi trở lên) không được vượt quá $53,000 cho năm 2015. (Tôi có một ví dụ bên dưới). Điều này có nghĩa là nếu bạn tối đa các khoản khấu trừ tự chọn của mình tại 18.000 đô la thì doanh nghiệp có thể đóng góp tối đa 35.000 đô la vào tài khoản của bạn.

4. Khi nào một kế hoạch 401k đơn lẻ phải được thành lập?

Kế hoạch phải được thiết lập bởi cuối năm thuế kinh doanh để đóng góp cho năm đó (không giống như IRP SEP có thể được thiết lập cho đến khi bạn nộp thuế). Đây là một phần lý do tại sao tôi đã vượt qua Solo 401k trong năm 2009.

Kể từ năm 2008 là năm đầu tiên của tôi trong kinh doanh, tôi đã chọn để nộp một phần mở rộng để cho phép một thời gian cho tôi để hoàn toàn tìm ra tình hình thuế của tôi. Vì tôi đã bỏ lỡ thời hạn cuối năm, SEP IRA có ý nghĩa nhất.

Vì kế hoạch Solo 401k chỉ dành cho bạn, yêu cầu quản trị của bạn là tối thiểu. Đó là một trong những lợi ích chính của kế hoạch.

Nếu bạn duy trì một 401k Solo, ngoài 401k truyền thống thông qua một chủ nhân khác (có tôi đã thấy điều này được thực hiện trước đó nhưng hiếm), tổng số tiền lương bạn có thể thực hiện, giữa tất cả 401k của bạn kết hợp là 18.000 đô la cho năm 2015.

Ví dụ, ngoài thu nhập tự tạo việc làm của bạn, bạn làm việc khác và đóng góp 10.000 đô la cho 401k đó cho năm 2014. Khi nói đến tiền lương tự làm, bạn chỉ có thể thêm thêm 8.000 đô la cho năm 2015.

5. Bạn đóng góp vào kế hoạch như thế nào?

Khi thực hiện các khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận, mỗi chủ sở hữu và người phối ngẫu phải nhận cùng một tỷ lệ phần trăm đóng góp chi trả; không có sự linh hoạt ở đây, như có phần tiền lương trì hoãn của Solo 401k.

Bạn có thể đợi đến cuối năm để đóng góp, chỉ cần nhớ rằng kế hoạch phải được thiết lập trước ngày 31 tháng 12.

6. Lựa chọn giữa kế hoạch 401k Solo so với SEP IRA

Đối với một người như một chủ doanh nghiệp có thu nhập ròng đáng kể và muốn bỏ đi một số tiền rất lớn tiền, Solo 401k xứng đáng có một cái nhìn dài khó khăn. Một lý do lớn là 100% tiền lương của bạn có thể được đặt sang một bên (không giống như SEP IRA), cho phép bạn có khả năng đóng góp nhiều hơn cho Solo 401 (k). Let‚Äôs xem xét một ví dụ nhanh cho một chủ doanh nghiệp cũ 50 năm tự kinh doanh có bồi thường 100.000 đô la:

Đối với cả IRP SEP và 401k Solo, bạn sẽ có thể đóng góp $ 21,175 cho chủ nhân (25% X $ 84,700, là Thu nhập thuần sau khi thuế tự doanh được khấu trừ).

Nhưng đây là nơi Solo 401k đá vào siêu ổ đĩa.

Trên đầu trang của $ 21,175, chủ doanh nghiệp cũng có thể đóng góp nhân viên $ 18,000 và khoản đóng góp bổ sung $ 6000. Với SEP IRA, đây không phải là một lựa chọn. Trong năm 2015, giới hạn đóng góp SEP IRA là 25% tiền đền bù, vì vậy đối với chủ sở hữu doanh nghiệp cũ 50 năm của chúng tôi là 25.000 đô la. Tổng cộng, chủ sở hữu doanh nghiệp có thể đóng góp $45,175 đến 401k đơn lẻ $ 20,175 nữa so với đối tác SEP IRA của nó. Đó là một sự khác biệt đáng kể và tiết kiệm thuế!

7. Bạn có thể vay tiền từ một 401k đơn lẻ không?

Cũng giống như một 401k thường xuyên, một 401k Solo có điều khoản vay. Một người tham gia 401k Solo có thể mượn tới 50.000 hoặc 50% giá trị tài khoản của họ (tùy theo mức nào thấp hơn) với các điều khoản sau:

• Được hoàn trả theo lịch trình khấu hao 5 năm trở xuống
• Thanh toán thường xuyên không ít thường xuyên hơn hàng quý
• Với lãi suất hợp lý ... thường được hiểu là tỷ lệ chính + 1%

Hãy chắc chắn để kiểm tra người giám sát của bạn để đảm bảo rằng vay được cho phép. Một số người giám sát lệ phí thấp ngăn ngừa việc vay mượn dựa trên phí hành chính thấp mà họ phải trả. Đọc bản in đẹp!

Một ví dụ 401k Solo

Chỉ vì vậy tôi đã không để lại cho bạn quá bối rối, tôi nghĩ rằng tôi sẽ đóng với một ví dụ Solo 401k để mang lại cho nó tất cả nhà:

Một chủ doanh nghiệp, Tony Stark 48 tuổi, người sáng lập của Stark Industries, có thu nhập ròng $ 150,000, không có nhân viên, và quyết định rằng Solo 401k là kế hoạch tốt nhất cho anh ta.

Tony quyết định anh sẽ trì hoãn mức tối đa cho năm 2015 là 18.000 đô la. Ngoài ra, doanh nghiệp thường được phép khấu trừ khoản đóng góp lên tới 25% tổng số tiền đền bù của Tony. Trong trường hợp này, 25% sẽ là $ 37,500.

Nhưng doanh nghiệp không thể đóng góp nhiều vào tài khoản của anh trong năm nay. Tại sao?

Hãy nhớ rằng, số tiền tối đa bạn có thể đóng góp trong tổng số từ góc nhìn của nhân viên và chủ lao động là $ 53,000. Nếu Tony tăng số tiền đóng góp cá nhân của anh ta lên 18.000 đô la và doanh nghiệp đóng góp 37.500 đô la, anh ta sẽ đóng góp tổng cộng 55.500 đô la. Thay vào đó, doanh nghiệp sẽ chỉ có thể đóng góp 35.000 đô la trong năm nay để mang lại tổng số tiền đóng góp của anh ấy xuống tổng số giới hạn là 53.000 đô la.

Hãy nhớ hoãn $ 18,000 tiền lương không làm giảm số tiền đóng góp được khấu trừ của doanh nghiệp.

Nếu Tony đã trên 50 tuổi, anh ta sẽ được cho phép một sự đóng góp bắt kịp để có thể tối đa hóa lợi ích đầy đủ. Anh ta sẽ được phép đóng góp tới $ 59,000 trong trường hợp đó.

Kế hoạch của tôi cho một 401k Solo

Ban đầu, SEP IRA có ý nghĩa nhất nếu những gì tôi đang cố gắng hoàn thành. Tôi đã kết thúc việc chuyển sang Solo 401k để tôi có thể đầu tư vào một số khoản đầu tư phi truyền thống hiện đang bao gồm cho vay ngang hàng Thịnh vượng và Câu lạc bộ cho vay.

Trước khi quyết định xem 401k Solo có phù hợp với bạn hay không, trước tiên hãy đảm bảo tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế.