Làm thế nào để kéo dài một IRA cho người thụ hưởng của bạn 💲💲💲

Nếu bạn không mong đợi cạn kiệt tài sản trong IRA khi nghỉ hưu, thì bạn nên xác định cách hiệu quả nhất để chuyển số dư tài khoản cho người thừa kế của bạn theo cách bảo toàn tiềm năng tăng trưởng hoãn thuế của tài khoản trong thời gian dài càng tốt.

Đối với nhiều người Mỹ, chuyển giao sự giàu có với một IRA đa thế hệ có thể là một giải pháp lý tưởng.

Bằng cách đặt tên một cá nhân trẻ hơn là người hưởng lợi, họ sẽ có thể kéo dài tuổi thọ của IRA bằng cách rút tiền (yêu cầu) nhỏ hơn dựa trên tuổi thọ của họ (dài hơn).

Với chiến lược “căng thẳng IRA”, nhiều tiền hơn có thể vẫn còn trong IRA với khả năng tăng trưởng chậm thuế liên tục.

Đối với những người hiện không có bất kỳ người thụ hưởng IRA nào, kỹ thuật kéo dài có thể mang lại lợi ích lâu dài lớn hơn đáng kể so với việc cho phép số dư tài khoản được thanh toán cho bất động sản của bạn như một khoản phân phối một lần chịu thuế.

IRA căng được thực hiện thuận tiện hơn đáng kể khi IRS sửa đổi các quy tắc điều chỉnh các phân phối tối thiểu cần thiết (RMD) từ IRAs. Xin lưu ý rằng các bản phân phối tối thiểu bắt buộc đã bị tạm ngưng trong năm 2009, nhưng sẽ tiếp tục vào năm 2010. Ba thay đổi quy tắc quan trọng ảnh hưởng đến IRA kéo dài cho phép bạn:

Người thụ hưởng tên sau khi RMD đã bắt đầu
Thay đổi chỉ định người thụ hưởng sau cái chết của chủ sở hữu tài khoản
Nhận RMDs như một người thụ hưởng được tính toán dựa trên tuổi thọ của chính bạn

Cho dù bạn đã tích luỹ tài sản trong một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) bằng cách đóng góp thường xuyên qua các năm hoặc bằng cách “phân phối” một khoản phân phối một lần từ kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể cân nhắc xem có cần thiết không tất cả số tiền đó để hỗ trợ bản thân trong thời gian nghỉ hưu. Nếu câu trả lời là “không” (hoặc thậm chí “có thể không”) thì bạn sẽ cần phải xác định cách hiệu quả nhất để giữ số dư tài khoản cho người thừa kế của bạn trong khi đồng thời bảo vệ tài sản tích lũy của bạn càng lâu càng tốt.

Kéo nó ra

Đối với nhiều người Mỹ, việc chuyển giao sự giàu có với IRA đa chiều là một giải pháp lý tưởng. IRA mở rộng là chiến lược cho IRA truyền thống chuyển từ chủ sở hữu tài khoản sang người thụ hưởng trẻ tuổi tại thời điểm cái chết của chủ sở hữu tài khoản. Vì người thụ hưởng trẻ có tuổi thọ dài hơn so với chủ sở hữu IRA ban đầu, họ sẽ có thể “kéo dài” tuổi thọ của IRA bằng cách nhận các bản phân phối tối thiểu cần thiết (RMD) mỗi năm trong suốt vòng đời của họ. Sau đó, nhiều tiền hơn có thể vẫn còn trong IRA với khả năng tăng trưởng chậm thuế liên tục.

Việc tạo IRA kéo dài không ảnh hưởng đến các yêu cầu phân phối tối thiểu của chủ sở hữu tài khoản, điều này tiếp tục dựa trên tuổi thọ của người đó. Tuy nhiên, khi chủ tài khoản chết, người hưởng lợi bắt đầu sử dụng RMD dựa trên kỳ vọng cuộc sống của chính họ. Trong khi chủ sở hữu của một IRA căng phải bắt đầu nhận RMD sau khi đạt đến tuổi 70 1/2, những người hưởng lợi của IRA kéo dài bắt đầu nhận RMD sau khi chủ tài khoản chết. Trong cả hai trường hợp, phân phối phải chịu thuế đối với người thụ hưởng theo thuế suất thuế thu nhập hiện hành.

Cần lưu ý rằng những người hưởng lợi cũng có quyền nhận được toàn bộ giá trị tài sản IRA kế thừa của họ vào cuối năm thứ năm sau năm của cái chết của chủ tài khoản. Tuy nhiên, bằng cách chọn chỉ nhận số tiền tối thiểu bắt buộc thay vào đó, người thụ hưởng về mặt lý thuyết có thể kéo dài IRA và tăng trưởng hoãn thuế trong suốt thời gian của họ.

Đã thêm Perspectives

Khả năng nâng cao khả năng mở rộng tài sản IRA của bạn là kết quả trực tiếp của quyết định của IRS nhằm đơn giản hóa các quy tắc liên quan đến RMD từ IRA. Quy tắc mới cho phép người thụ hưởng được đặt tên sau khi RMD của chủ tài khoản đã bắt đầu và chỉ định người thụ hưởng có thể thay đổi sau khi chủ sở hữu tài khoản chết (mặc dù không có người thụ hưởng mới có thể được đặt tên tại thời điểm đó). Ngoài ra, số tiền RMD của người thụ hưởng được dựa trên tuổi thọ của chính họ, ngay cả khi RMD của chủ sở hữu tài khoản ban đầu đã bắt đầu.

Xem xét các hệ lụy

Khả năng nêu tên những người thụ hưởng mới sau khi RMD bắt đầu có nghĩa là bạn có thể đưa trẻ vào chiến lược IRA căng của bạn bất kể khi nào đứa trẻ được sinh ra.
Khả năng thay đổi chỉ định thụ hưởng sau khi chủ sở hữu tài khoản tử vong có nghĩa là một người thụ hưởng có thể chọn từ chối tình trạng người thụ hưởng của chính mình để nhiều tài sản hơn chuyển cho người thụ hưởng khác. Ví dụ, nếu một chủ tài khoản đặt tên con trai của mình là người thụ hưởng chính và cháu trai của mình là người thụ hưởng thứ cấp, con trai có thể tự mình làm người thụ hưởng và cho phép toàn bộ IRA truyền lại cho đứa cháu. RMDs sau đó sẽ được dựa trên tuổi thọ của cháu trai, không phải trên tuổi thọ của con trai, như đã có thể xảy ra nếu con trai vẫn là người hưởng lợi. (Khi có nhiều hơn một người thụ hưởng, RMD được tính bằng cách sử dụng tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất.)
Khả năng của những người thụ hưởng RMDs dựa trên tuổi thọ của họ có nghĩa là số tiền bạn tích lũy trong IRA của bạn và để lại cho người thừa kế có tiềm năng kéo dài hơn và tạo ra nhiều tài sản hơn cho các thế hệ trẻ. (Xem ví dụ.)

Hãy nhớ rằng thông tin này chỉ được trình bày cho mục đích giáo dục và không đại diện cho tư vấn về thuế hoặc tài chính.Mặc dù các thay đổi pháp lý gần đây đã thực sự dễ dàng hơn khi kết hợp IRA căng thẳng vào các sáng kiến lập kế hoạch tài chính đa thế hệ của bạn, bạn nên trao đổi với chuyên gia thuế trước khi triển khai bất kỳ chiến lược thuế mới nào.