Quy tắc Bán hàng Rửa được thiết lập như một phần của Mã số 550 của IRS nhằm ngăn chặn các nhà đầu tư không bị mất thuế đối với chứng khoán mà họ vẫn nắm giữ.
Đây là những gì có nghĩa là.
Hãy tưởng tượng kịch bản này.
Thông thường, khi bạn mua một cổ phiếu ở một mức giá cụ thể, kỳ vọng là cổ phiếu sẽ tăng lên và cuối cùng, bạn sẽ kiếm được tiền từ những lợi ích đó.
Tuy nhiên, không hoàn hảo như thế giới, có những lúc cổ phiếu bắt đầu đi sai hướng.
Đó là vào thời điểm này mà một số nhà đầu tư bị cám dỗ để bán ra rằng cổ phiếu cụ thể.
Nếu cổ phiếu cụ thể này đang ở trên thực tế, bạn có thể bán cổ phiếu này, chờ một vài ngày khi nó còn thấp hơn và sau đó mua lại cổ phiếu đó (tức là, nếu bạn có chút tự tin rằng nó sẽ tăng lên đúng cách một lần nữa.)
Nếu bạn mua lại cổ phiếu đó hoặc mua một cổ phiếu “tương tự đáng kể” trong vòng 30 ngày kể từ ngày làm mất cổ phiếu bạn vừa bán, nó được coi là “bán hàng rửa”.
Khi điều này xảy ra, IRS sẽ không cho phép quý vị yêu cầu khoản lỗ trên cổ phiếu gốc mà quý vị đã bán khi nộp các mẫu đơn D của mình.
Chính phủ muốn đảm bảo rằng mọi người không tuyên bố tổn thất về thuế đối với cổ phiếu mà họ sở hữu về mặt kỹ thuật.
Việc bán hàng rửa cũng xảy ra khi bạn mua một cổ phiếu tương tự đáng kể 30 ngày trước khi bạn bán và làm mất một cổ phiếu.
Để báo ngôn ngữ chính xác trên trang web của Ủy ban Giao dịch Chứng khoán Hoa Kỳ (SEC), bán hàng rửa xảy ra “khi bạn bán hoặc giao dịch chứng khoán thua lỗ và trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán bạn:
Mua chứng khoán giống hệt nhau,
Có được chứng khoán giống hệt nhau trong một giao dịch chịu thuế hoàn toàn, hoặc
Có được hợp đồng hoặc tùy chọn để mua chứng khoán giống hệt nhau.
Hãy xem xét một kịch bản giả thuyết
Nếu bạn mua 100 cổ phiếu A với giá $ 1000 vào ngày 10 tháng 5 năm 2017 và sau đó nhận ra cổ phiếu đã giảm và bán 100 cổ phiếu đó với giá 700 đô la vào ngày 1 tháng 6 năm 2017 - điều này có nghĩa là bạn đã mất 300 đô la khi bán.
Nếu bạn không thực hiện bất kỳ hành động nào sau này, bạn vẫn ổn. Bạn có thể yêu cầu một khoản lỗ trên thuế của bạn đến mùa thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn đã tiếp tục và mua lại cổ phiếu đó vào ngày 25 tháng 6 năm 2017 (ít hơn 30 ngày sau khi bạn thực hiện khoản lỗ), bạn sẽ không thể yêu cầu khoản lỗ đó đối với khoản thuế của mình.
Mặc dù SEC và IRS không hoàn toàn rõ ràng về "cổ phiếu tương tự" có nghĩa là chính xác, để an toàn, điều quan trọng là nếu cổ phiếu A là một cổ phiếu trong ngành dược phẩm, bạn không mua giống hệt nhau cổ phiếu từ một công ty dược phẩm giống hệt (cổ phiếu B) trong cửa sổ 30 ngày đó.
Tương tự, nếu bạn mua cổ phiếu B vào ngày 1 tháng 6 năm 2017 và sau đó bán A vào ngày 15 tháng 6 năm 2017 (trong trường hợp này, cổ phiếu B được mua trước khi chứng khoán A được bán nhưng trong thời hạn 30 ngày) và thua lỗ, bạn không thể yêu cầu mất mát khi bạn đi đến một lịch trình D.
Vậy điều gì sẽ xảy ra với sự mất mát của bạn?
Tin tốt là, trong một lần bán hàng, mặc dù bạn không thể yêu cầu thua lỗ ngay lập tức, nó không phải là một "mất mát tuyệt đối".
Số tiền bạn bị mất sẽ thực sự được thêm vào cơ sở của chứng khoán hoặc bảo mật thay thế.
Và như vậy trong tình huống giả định của chúng tôi ở trên, nhà đầu tư có thể yêu cầu lỗ trên giao dịch cổ phiếu thay thế.
Điều này có ý nghĩa gì đối với bạn như một nhà đầu tư
- Điều quan trọng là bạn phải theo dõi chặt chẽ các giao dịch của mình để đảm bảo bạn tránh được việc bán hàng vô ý mà có thể khiến bạn mất nhiều tiền
Nếu bạn bán một cổ phiếu và muốn mua lại một cổ phiếu tương tự HOẶC bạn mua một cổ phiếu và muốn bán ra một cổ phiếu tương tự, nó có thể là cần thiết cho bạn để chờ đợi cho đến khi bạn ra khỏi cửa sổ 61 ngày để tránh một rửa bán
Ngay cả khi bạn bán và mua cổ phiếu trong các tài khoản đầu tư riêng biệt, việc bán hàng có thể xảy ra. Bán hàng rửa là do nhà đầu tư không phải là tài khoản mà họ đã xảy ra
Bớt tư tưởng
Chú ý đến các quy tắc như Quy tắc Bán hàng sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng trăm hoặc thậm chí hàng ngàn đô la cho các khoản đầu tư của bạn mà bạn không nên bị mất ngay từ đầu.
Chúng tôi khuyên bạn nên nói chuyện với chuyên gia môi giới và thuế của bạn để có được sự rõ ràng về các quy tắc giao dịch cổ phiếu.
Hoặc nếu bạn muốn, bạn có thể đọc Ấn phẩm IRS 2016 550 để có được sự hiểu biết sâu sắc.
Bạn đã bao giờ nghe nói về Quy tắc Bán hàng Rửa hoặc có thể tận dụng lợi thế của nó? Ý kiến và bình luận của bạn được chào đón.
GửI CảM NhậN