Tùy chọn cho các cá nhân có mức bồi thường cao với giới hạn 401 (k)

Nếu bạn đủ may mắn để trở thành một nhân viên được đền bù cao (HCE), bạn sẽ nhanh chóng biết rằng có những hạn chế về số tiền bạn có thể đóng góp vào tài khoản 401 (k) của bạn. IRS thực hiện điều này để có sự đóng góp thậm chí còn hơn trên tất cả các phạm vi trả tiền. Nó là một phần của những gì được gọi là kiểm tra không phân biệt đối xử hàng năm của các kế hoạch nghỉ hưu.

Mặc dù không có cách nào trực tiếp để HCE có thể đóng góp nhiều hơn cho 401 (k) của họ, nhưng có nhiều thứ có thể được thực hiện như giải pháp thay thế. Trong bài viết này, bạn sẽ tìm hiểu chúng là gì, bắt đầu bằng cách đơn giản nhất với những người phức tạp hơn và đòi hỏi nhiều nỗ lực hơn.

Điều hướng nhanh 401 (k) Hạn chế đối với các nhân viên có mức lương caoBảo mật WorkaroundsRoth Tài khoản IRATaxableTài khoản tiết kiệmSức khoẻBên ngoài RothConclusion

401 (k) Hạn chế đối với nhân viên được bồi thường cao

Theo định nghĩa của IRS, bạn là một nhân viên được đền bù cao nếu bạn đáp ứng bất kỳ điều nào sau đây:

Sở hữu hơn 5% lãi suất trong doanh nghiệp bất kỳ lúc nào trong năm hoặc năm trước, bất kể số tiền bồi thường mà người kiếm được hoặc nhận được, hoặc

Đối với năm trước, nhận được khoản bồi thường từ doanh nghiệp trên $ 115.000 (nếu năm trước là 2014; 120.000 đô la nếu năm trước là năm 2015, 2016, 2017 hoặc 2018) và, nếu chủ lao động chọn, nằm trong top 20 % nhân viên khi xếp hạng theo mức bồi thường.

Nếu bạn kiếm được hơn 120 nghìn đô la, bạn là một HCE. Nó không có vẻ nhiều so với tất cả các CEO làm hàng triệu mỗi năm. Nhưng giống như hầu hết mọi thứ trong IRS, nó đã không bắt kịp thời hiện đại, có nghĩa là nhiều người trung bình bị phạt.

Bồi thường được định nghĩa là bao gồm tiền thưởng, làm thêm giờ, tiền hoa hồng, và hoãn tiền lương cho 401 (k) hoặc trợ cấp chương trình ăn tự phục vụ.

Cho năm 2018, những đóng góp vào 401 (k), 403 (b), hầu hết 457 kế hoạch, và Kế hoạch Tiết kiệm Tiết kiệm của chính phủ liên bang đã tăng từ $ 18,000 lên $ 18,500. Nói một cách đơn giản, HCEs tối đa ở mức 18.500 đô la.

Cách giải quyết đơn giản

Roth IRA

Roth IRAs là một lựa chọn tuyệt vời để nghỉ hưu. Sự khác biệt chính từ 401 (k) là tiền đi vào chúng là tiền sau thuế. Khi bạn bắt đầu phân phối, không có thuế nào do bạn đã thanh toán cho họ. Lãi cũng được miễn thuế nếu chúng đủ điều kiện.

HCEs sẽ đã đạt mức độ pha loãng cho Roths ở mức $ 120K. Họ trở thành không đủ điều kiện tại $ 135,000. Điều đó có nghĩa là chỉ có một cơ hội nhỏ có sẵn. Đối với các cặp vợ chồng, giai đoạn bắt đầu là 189.000 đô la và họ không đủ điều kiện ở mức $ 199.000.

Tài khoản chịu thuế

Vì nhiều HCE có khả năng không đủ điều kiện cho Roths, hầu hết sẽ kết thúc với các tài khoản chịu thuế như một cách giải quyết. Điều này chỉ đơn giản có nghĩa là gửi tiền vào một tài khoản môi giới hoặc tài khoản quỹ tương hỗ như sau khi đô la thuế mà nếu không sẽ đi vào một 401 (k).

Tiền trong tài khoản có thể được rút miễn thuế vì nó chỉ đơn giản là một tài khoản môi giới. Thuế sẽ áp dụng cho bất kỳ lợi nhuận nào nhưng đây là nơi mọi thứ trở nên thú vị. Giả sử sau 15 năm; bạn kiếm được 50.000 đô la. Bởi vì nó là một lợi ích dài hạn, bạn chỉ phải trả thuế thu nhập dài hạn. Đó là 15% nếu bạn đang nộp đơn làm $ 38,600 đến $ 425,800 hoặc kết hôn nộp hồ sơ cùng và kiếm được $ 77,200 đến $ 479,000. Một tỷ lệ 20% sẽ được áp dụng nếu bạn đang nộp đơn và kiếm được $ 77,200 đến $ 479,000 hoặc kết hôn nộp hồ sơ cùng và kiếm được trên $ 479,000.

Vì chúng tôi đang thảo luận về HCE, nên phụ phí 3,8% sẽ được áp dụng cho người có thu nhập cao hơn. Đây được gọi là thuế thu nhập đầu tư ròng và áp dụng cho những người nộp đơn kiếm được 200.000 đô la + hoặc kết hôn và nộp đơn cùng nhau kiếm được 250.000 đô la.

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe

HSA là một chiến lược khác được sử dụng bởi HCE. Họ chỉ đơn giản là tối đa các tài khoản này. HSA thường được sử dụng với các chương trình sức khỏe được khấu trừ cao. Nếu bạn là người duy nhất đóng góp cho kế hoạch, giới hạn là $ 3,450. Nếu bạn là một gia đình, giới hạn là $ 6,900.

Một trong những phần tốt nhất của việc sử dụng HSA là không có giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp. Sử dụng kinh phí cho các chi phí y tế cũng được miễn thuế.

Backdoor Roth

Tùy chọn này có thể phức tạp và phụ thuộc vào một số yếu tố cụ thể cho tình huống của bạn. Tốt nhất là nên nói chuyện với kế toán của bạn nếu bạn dự định sử dụng nó.

Một backdoor Roth bắt đầu cuộc sống như một IRA truyền thống. Tiền sau thuế được gửi vào IRA truyền thống. Sau đó, IRA truyền thống được chuyển đổi thành Roth. Điều này giả định bạn chưa có IRA. Việc chuyển đổi thường sẽ không tốn nhiều tiền thuế nếu có bất kỳ khoản nào.

Nếu bạn có một IRA, việc chuyển đổi một IRA truyền thống thành Roth có thể gây ra hậu quả về thuế. Bạn có thể tìm hiểu thêm về ưu và nhược điểm của chiến lược này tại đây.

Phần kết luận

Đối với HCE, nó có thể cảm thấy như thể bạn đang bỏ tiền trên bảng hưu trí ngôn ngữ. Biết rằng bạn có thể không nhận được thỏa thuận tốt nhất về thuế, vẫn có những lựa chọn khả thi cho bạn. Trong bài viết này, bạn đã tìm hiểu về một vài điều chắc chắn đáng khám phá.