Nếu bạn đã thừa hưởng 1 triệu đô la thì điều đó thật thú vị - thực sự thú vị. Nhưng nếu bạn đã thừa hưởng 1 triệu đô la trong IRA thì điều đó cũng thú vị - nhưng cũng phức tạp. Tôi đã nhận được câu hỏi hỏi GFC về chính xác chủ đề đó gần đây:
Xin chào Jeff, cảm ơn tất cả các bạn đã làm và theo kịp công việc tuyệt vời !! CÂU HỎI: nếu một người 30 tuổi thừa hưởng một IRA 1 triệu USD từ ông nội và 30 tuổi chuyển đổi nó thành IRA trong tên của mình, ông sẽ trả 50% thuế, giảm 1 triệu USD đến 500.000 USD (đúng không?) ? nếu anh ta giữ grandpa IRA có tên Fpa mình thì anh ta phải bắt đầu lấy RMDs năm anh ta thừa hưởng tiền bất kể tuổi của ông hay tuổi của anh ấy (điều này có đúng không?) Bạn nên giới thiệu gì cho một người 30 tuổi không sự giàu có phi thường thừa kế một khoản tiền lớn? Cảm ơn bạn!!!
Nếu bạn đã thừa kế 1 triệu đô la dưới hình thức IRA, đó là sự giàu có thực sự, nhưng sự giàu có với một số chuỗi lớn gắn liền với nó. Tiền là của bạn chắc chắn, nhưng có rất nhiều hạn chế như những gì bạn có thể làm với nó, nó thậm chí bao nhiêu truy cập bạn sẽ phải với nó.
Với ý nghĩ đó, hãy đặt ra để thử và giúp người đọc này phân loại các tùy chọn của họ.
Quy tắc chung về IRA kế thừa
Chúng ta phải bắt đầu thảo luận với một sự khác biệt quan trọng. Có hai loại người thụ hưởng không thể kế thừa IRA, vợ / chồng và người phối ngẫu. Tình hình với vợ chồng khá đơn giản. Bạn có thể cuộn IRA kế thừa vào IRA dưới tên của riêng bạn (nơi bạn thậm chí có thể chuyển đổi nó thành Roth IRA), hoặc bạn có thể chuyển nó vào tài khoản IRA kế thừa, nơi bạn có thể rút tiền trước khi chuyển 59 1/2 tuổi mà không phải trả tiền phạt rút tiền sớm 10%.
Nhưng vì người đọc chỉ ra rằng IRA này đang được thừa hưởng từ ông nội của mình, chúng tôi sẽ tập trung vào IRA không phải vợ / chồng được thừa hưởng.
Với một IRA không phải là vợ / chồng được thừa kế, người thụ hưởng có thể chỉ là về bất cứ ai - một đứa trẻ, một đứa cháu, một anh chị em ruột, hoặc thậm chí là một người bạn thân. Việc đặt tên của một người như một người thụ hưởng có những hậu quả pháp lý quan trọng. Đó là vì chỉ định thụ hưởng IRA cao hơn ý chí. Điều đó có nghĩa là ngay cả khi người thụ hưởng không được liệt kê trong ý muốn của người quá cố, họ vẫn sẽ thừa kế tất cả các quyền đối với IRA như một người hưởng lợi cụ thể của tài khoản đó.
IRA phải được chuyển vào tài khoản IRA được kế thừa cụ thể. Người giám hộ phải đăng ký tài khoản dưới tên của bạn, nhưng cũng bao gồm tên của người mà IRA được thừa hưởng. Chỉ định này sẽ thiết lập một thực tế rằng tài khoản là một tài khoản phân phối thụ hưởng IRA.
"Phân phối" là từ tác dụng ở đây! Theo quy định của IRS, với tư cách là chủ sở hữu của IRA không phải là vợ / chồng được thừa kế, bạn phải bắt đầu sử dụng các bản phân phối yêu cầu tối thiểu - thường được gọi là MRD. Những bản phân phối này phải bắt đầu không muộn hơn ngày 31 tháng 12, sau năm của chủ sở hữu ban đầu của IRA.
MRD được xác định theo độ tuổi của chủ sở hữu tài khoản ban đầu tại thời điểm qua đời. Có hai lựa chọn:
Chủ sở hữu IRA ban đầu đã chết sau khi đạt đến tuổi 70½.
Bạn sẽ có tùy chọn để chọn để tính MRD bằng cách sử dụng tuổi của bạn, hoặc bằng cách sử dụng tuổi của chủ sở hữu IRA ban đầu ở độ tuổi của cái chết của họ. Sử dụng tuổi của chủ sở hữu ban đầu sẽ có khả năng hoạt động tốt hơn nếu người đó trẻ hơn bạn vào thời điểm chết, bởi vì nó sẽ trải ra các khoản thanh toán trong nhiều năm và do đó giữ cho trách nhiệm thuế thấp hơn.
Các bản phân phối phải được thực hiện dựa trên tuổi thọ của bạn hoặc của chủ sở hữu IRA gốc. Chúng được tính toán dựa trên Bảng kỳ vọng của IRS Life.
Chủ sở hữu IRA ban đầu đã chết trước khi đến tuổi 70½.
Trong tình huống này, chủ sở hữu ban đầu sẽ không bắt buộc phải nhận các bản phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA trong suốt cuộc đời của họ. Nếu trường hợp này xảy ra, thì bạn sẽ có tùy chọn rút tiền trong khoảng thời gian năm năm. Điều đó sẽ cho phép bạn phân phối hoàn toàn IRA vào ngày 31 tháng 12 năm thứ năm sau cái chết của chủ sở hữu IRA ban đầu.
Một điểm quan trọng khác: Phân phối được lấy từ một IRA được thừa kế phải chịu thuế thu nhập thông thường. Tuy nhiên, họ thường không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% của IRS. Việc miễn trừ đó là đúng ngay cả khi các bản phân phối được thực hiện trước khi bạn hoặc chủ sở hữu IRA ban đầu đạt đến độ tuổi 59 1/2.
Vẫn còn một có thật không tâm điểm: Khi bạn chuyển tiền từ IRA ban đầu sang IRA kế thừa, bạn phải chắc chắn rằng nó được hoàn thành như một chuyển nhượng ủy thác ủy thác.
Không có khoản dự phòng rollover 60 ngày liên quan đến IRA được thừa kế không phải là vợ / chồng. Khi tiền được phân phối từ IRA ban đầu, nó không còn đủ điều kiện để được chuyển sang IRA kế thừa hoặc bất kỳ tài khoản IRA nào khác.
OK, bạn vẫn còn thức chưa? Tiếp tục nào.
Lấy phân bổ một phần từ một IRA kế thừa
Tham khảo câu hỏi của người đọc chuyển đổi toàn bộ số dư của tài khoản IRA kế thừa và thanh toán 50% số dư trong thuế. Tôi nghi ngờ - nhưng tôi không chắc chắn - rằng những gì anh ta hoặc cô ta đang nói đến là phải trả thuế thu nhập trên toàn bộ 1 triệu đô la được thừa kế đang ngồi trong tài khoản IRA.
Mặc dù điều đó có thể thực hiện được, nhưng không cần thiết cũng không được mong muốn. Nếu bạn định chuyển tiền từ IRA kế thừa sang IRA cá nhân của riêng mình, về cơ bản bạn sẽ chuyển tiền từ IRA này sang IRA khác. Nhưng đó là những gì bạn đang làm khi bạn chuyển tiền từ IRA của chủ sở hữu ban đầu sang tài khoản IRA kế thừa.
Tài khoản IRA được kế thừa có trong tên của bạn, nhưng bao gồm tên của chủ sở hữu ban đầu.
Điều này thực sự sẽ là lợi thế của bạn. Đó là vì phần lớn số tiền từ IRA ban đầu sẽ vẫn nằm trong tài khoản IRA kế thừa, nơi mà nó sẽ tiếp tục phát triển trên cơ sở hoãn thuế. Nhưng lợi thế là bạn có thể bắt đầu phân phối từ tài khoản ở hầu như mọi lứa tuổi. Bạn sẽ không cần phải chờ cho đến khi bạn 59,1 tuổi, 65 hoặc thậm chí là 70 1/2. Đó là một lợi ích tuyệt vời, vì nó có thể cung cấp cho bạn một thu nhập bổ sung ngay lập tức, cũng như một tài khoản hưu trí có thể kéo dài suốt quãng đời còn lại của bạn.
Bây giờ luôn có tùy chọn để sử dụng phương thức phân phối tăng tốc và rút toàn bộ số tiền từ IRA kế thừa trong vòng năm năm. Điều đó chắc chắn sẽ cung cấp cho bạn quyền truy cập vào số tiền nhanh hơn rất nhiều so với khi nó được phân bổ trong cả thời gian sống của bạn hoặc của chủ sở hữu ban đầu vào thời điểm chết. Nhưng nó có lẽ không phải là chiến lược tốt nhất.
Với phân phối tăng tốc, có bạn sẽ nhận được quyền truy cập vào tiền nhanh hơn, nhưng bạn cũng sẽ hoàn toàn cạn kiệt tài khoản, trước khi nghỉ hưu của riêng bạn, vì người đọc này chỉ mới 30 tuổi.
Các loại thuế thậm chí còn lớn hơn.
Trả thuế trên 1 triệu đô la thừa kế Từ IRA là một vấn đề tất cả bởi chính nó
Bằng cách sử dụng phương pháp phân phối tăng tốc, bạn cũng sẽ tăng số thuế thu nhập mà bạn sẽ cần phải trả cho những phân phối đó. Nếu bạn đã thừa hưởng 1 triệu đô la, bạn sẽ phải thêm 200.000 đô la vào thu nhập của mình mỗi năm một lần trong năm năm.
Điều đó có thể đẩy bạn vào khung thuế 33% - hoặc cao hơn - khiến bạn mất ít nhất một phần ba số tiền phân phối cho thuế và không bao gồm thuế thu nhập của tiểu bang.
Tuy nhiên, nếu phân phối được thực hiện trong suốt thời gian của người đọc, điều đó có nghĩa là phân phối có thể trải ra trên 50 năm trở lên, bạn đang xem xét phân phối hàng năm khoảng 20.000 đô la. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 15%, bạn sẽ chỉ phải trả 3.000 đô la mỗi năm đối với khoản phân phối đó. Ngoài ra, không chắc rằng một phân phối nhỏ sẽ đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn.
Đề nghị của tôi
Tôi sẽ nói rằng nếu bạn không có nhu cầu tiền ngay lập tức và bức xúc, bạn nên đi với MRD dựa trên tuổi thọ. Điều đó sẽ không chỉ dẫn đến trách nhiệm thuế thấp hơn nhiều, nhưng nó cũng sẽ bảo tồn IRA cho nhiều, nhiều năm tới. Hãy suy nghĩ về tất cả thu nhập đầu tư được hoãn thuế, bạn có thể kiếm được trên một IRA 1 triệu đô la từ tuổi 30! Điều đó một mình nên loại bỏ tất cả nghi ngờ.
Cuối cùng, tôi muốn thừa nhận rằng IRA được thừa kế là những con thú khá phức tạp, đặc biệt là con thú đáng giá 1 triệu đô la. Vì lý do đó, tôi thực sự khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một luật sư CPA hoặc thuế. Không chỉ họ có thể cung cấp lời khuyên cụ thể hơn, nhưng họ có thể chạy một số tính toán rõ ràng sẽ hiển thị các tác động về thuế của hai phương pháp phân phối khác nhau.
Bài ViếT Phổ BiếN
25 cách sáng tạo để kiếm tiền với tài năng âm nhạc của bạn
Ngân sách chuyển đổi một giờ đã đọc này đã tiết kiệm được $ 1,240
Sống ở New Orleans? Dưới đây là cách kiếm tiền bổ sung trong Big Easy
Dành cho người nghèo, Vì người nghèo: Phải làm gì khi đối tác của bạn kiếm thêm tiền
Làm thế nào để có được $ 150 bằng cách mở một tài khoản ngân hàng mới tại M & T
GửI CảM NhậN