Hỏi GFC 025: Chuyển đổi Roth IRA có tạo ra cảm giác khi tôi đã nghỉ hưu không?

Tôi đã nói chuyện rất nhiều trong những năm qua về các chuyển đổi Roth IRA, nhưng chúng có ý nghĩa khi bạn đã nghỉ hưu không? Và nếu có, chiến lược tốt nhất để mang lại sự chuyển đổi là gì?

Chúng tôi đã nhận được Hỏi GFC câu hỏi đề cập đến cả hai chủ đề:

“Tôi có 300K trong một chủ nhân cũ 401K. Tôi 69 tuổi. Chuẩn bị cho RMD (yêu cầu phân phối tối thiểu) trong 2 năm, tôi đang nghĩ đến việc di chuyển một số 401K đến Roth trước đó. Tôi có thể
làm như sau:

- Di chuyển $ 50k từ 401K sau lần phân phối Q thứ 4 (vì vậy tôi nhận được thu nhập đó), nhưng trước khi kết thúc năm? Giả sử phân phối là 12/23, nhận phân phối, sau đó chuyển 401K 12/28 để đánh thuế trong năm nay.

- Di chuyển 50 nghìn đô la từ 401K vào năm tới để đánh thuế vào năm tới. Tôi có thể di chuyển nhiều hơn tùy thuộc vào cách ấn tượng thuế phát ra, sẽ phân tích điều đó. ”

Đối với hầu hết các phần, làm một chuyển đổi Roth thường là một ý tưởng tốt, không có vấn đề mà bên của dòng hưu trí bạn đang ở trên. Và khoảng cách chuyển đổi trong vài năm thường là chiến lược tốt nhất. Nhưng chúng ta hãy thảo luận về các chi tiết cụ thể, vì thực hiện chuyển đổi trong quỹ hưu trí có thể thêm một hoặc hai lần cho quá trình này.

Lợi ích của việc chuyển đổi Roth trong thời gian nghỉ hưu

Kể từ khi rút tiền từ Roth IRAs được miễn thuế, đây là lợi ích rõ ràng nhất để thực hiện chuyển đổi. Bằng cách chuyển đổi 401 (k) kinh phí cho Roth IRA, nhà văn đang trao đổi một nguồn thu nhập chịu thuế cho một nguồn miễn thuế. Tuy nhiên, những ngụ ý về thuế không phải lúc nào cũng là một trò chơi thuần túy, đặc biệt là về hưu, nhưng chúng tôi sẽ cụ thể hơn với các loại thuế trong phần tiếp theo.

Lợi thế lớn nhất tiếp theo của một chuyển đổi Roth - trên thực tế, có thể các lớn nhất về hưu - là Roth IRA không yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).

Tại sao đó là một việc lớn như vậy?

RMD là phương pháp mà IRS sử dụng để buộc các quỹ ra khỏi các kế hoạch hưu trí được bảo hiểm thuế, và vào thu nhập chịu thuế. Sau nhiều năm tích lũy các khoản đóng góp và thu nhập được khấu trừ thuế và được hoãn thuế, đại diện của RMD thời gian hoàn thuế.

RMD được yêu cầu một khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2. Tại thời điểm đó, mỗi kế hoạch phải bắt đầu phân phối quỹ dựa trên tuổi thọ còn lại của bạn ở độ tuổi của từng phân phối. Về lý thuyết, điều này có nghĩa là từ 70 tuổi đến 90 tuổi, kế hoạch nghỉ hưu của bạn sẽ cạn kiệt, hoặc rất gần với nó.

Điều đó trở thành một vấn đề hiển nhiên nếu bạn sống qua tuổi 90, điều này không còn phổ biến nữa. Nhưng bạn sẽ đến tuổi đó với tài sản hưu trí giảm đáng kể.

Vì Roth IRA không yêu cầu RMD, chúng gần như chắc chắn là của bạn hy vọng tốt nhất là không sống được tiền của bạn.

Theo cách tương tự, Roth IRAs là một cách tuyệt vời để bảo tồn ít nhất một số tài sản hưu trí của bạn để chuyển giao cho người thừa kế của bạn khi bạn qua đời. Mặc dù IRA truyền thống và các kế hoạch nghỉ hưu khác tạo ra nghĩa vụ thuế cho người thừa kế của bạn (vì RMD), Roth IRA không tạo ra thu nhập chịu thuế.

Vì vậy, có những lý do rõ ràng hấp dẫn để chuyển đổi 401 (k), hoặc bất kỳ kế hoạch hưu trí bảo hiểm thuế nào khác, sang Roth IRA.

Các hậu quả thuế có thể có của chuyển đổi Roth này

Để có được thu nhập miễn thuế mà Roth IRA cung cấp, trước tiên bạn phải nộp thuế thu nhập thường xuyên đối với số tiền bạn chuyển đổi từ các kế hoạch hưu trí khác. Một lần nữa phân phối từ bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào - ngoài Roth IRA - phải chịu thuế thu nhập.

Bằng cách chuyển đổi 50.000 đô la của kế hoạch 401 (k) thành Roth IRA, nhà văn sẽ thêm 50.000 đô la vào thu nhập chịu thuế của mình. Nếu kết quả của việc cộng số tiền đó vào thu nhập chịu thuế khác của anh ta sẽ đưa anh ta vào khung thuế 25%, thì anh ta sẽ phải trả $ 12.500 cho việc chuyển đổi. Mọi khoản thuế thu nhập của tiểu bang sẽ thêm vào trách nhiệm pháp lý đó.

Đây là nơi bạn phải đánh giá tình hình thuế hiện tại của mình, so với những gì bạn mong đợi trong một vài năm tới. Nhà văn 69 tuổi và không cho biết liệu anh ta có nghỉ hưu hay không nếu anh ta vẫn đang làm việc. Điều đó tạo ra một sự cân nhắc thêm.

Nếu anh ta ở bất kỳ thứ gì lớn hơn khung thuế 15%, nhưng hy vọng sẽ nằm trong khung thuế thấp hơn sau khi chuyển 70 1/2, anh ta có thể không muốn thực hiện chuyển đổi ngay bây giờ. Điều đó đặc biệt đúng nếu anh ta có thu nhập từ việc làm.

Tuy nhiên, nếu anh ta không mong đợi một sự suy giảm đáng kể trong khung thuế của mình đi về phía trước, nó sẽ có ý nghĩa để làm việc chuyển đổi Roth bây giờ.

Tôi không biết nếu có áp dụng cho nhà văn, nhưng có ít nhất ba yếu tố thuế khác cần phải được xem xét khi thực hiện một chuyển đổi Roth:

1) Mức thuế 3,8% của Medicare. Theo quy định của Obamacare, có khoản thuế 3,8% cho thu nhập đầu tư của các cặp vợ chồng cùng với khoản thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi (MAGI) hơn 250.000 đô la (hoặc 200.000 đô la cho một người nộp đơn). Bạn sẽ muốn cẩn thận rằng số tiền chuyển đổi Roth sẽ không kích hoạt khoản thuế đó.

2) Nếu bạn có cổ phiếu của công ty trong kế hoạch 401 (k) của bạn. Người viết muốn chuyển đổi 401 (k) của mình. Điều đó làm tăng khả năng kế hoạch chứa cổ phiếu của công ty. Có những quy tắc đặc biệt áp dụng cho việc đánh giá thực tế (NUA) của công ty được đánh giá cao trong một kế hoạch của công ty. Vì nhà văn trên 59 tuổi, các quy tắc này sẽ cho phép anh ta phân phối một lần từ 401 (k), và chỉ trả thuế thu nhập trên chi phí thực tế của cổ phiếu.Anh ta có thể bán cổ phiếu vào một ngày sau đó, chỉ trả lãi suất vốn dài hạn. Điều này có thể làm cho anh ta ít thuế hơn là chuyển đổi Roth.

3) Thanh toán khoản thuế phải trả từ khoản tiết kiệm không có bảo hiểm. Nếu nhà văn muốn có thể chuyển đổi toàn bộ số tiền $ 50,000 sang Roth IRA, anh ta sẽ phải trả khoản thuế thu nhập từ khoản tiết kiệm chịu thuế. Ví dụ: nếu anh ta nằm trong khung thuế 25%, anh ta sẽ phải trả $ 12.500 tiền thuế. Nếu anh ta trả tiền cho số tiền chuyển đổi này, chỉ có 37.500 đô la sẽ được chuyển sang Roth. Bằng cách thanh toán hóa đơn thuế ngoài khoản tiết kiệm chịu thuế, anh ta có thể chuyển đổi toàn bộ số dư.

Giải quyết các câu hỏi cụ thể của Writer

Bây giờ, chúng tôi đã đề cập đến những điều cơ bản khi thực hiện chuyển đổi Roth sau khi nghỉ hưu, chúng ta hãy giải quyết các câu hỏi cụ thể của người viết.

Người viết hỏi liệu anh ta có thể làm như sau:

Di chuyển $ 50k từ 401K sau lần phân phối Q thứ 4 (vì vậy tôi có thu nhập đó), nhưng trước khi kết thúc năm? Giả sử phân phối là 12/23, nhận phân phối, sau đó chuyển 401K 12/28 để đánh thuế trong năm nay.

Di chuyển $ 50k từ 401K đôi khi vào năm tới để đánh thuế vào năm tới. Tôi có thể di chuyển nhiều hơn tùy thuộc vào cách phát hành thuế phát ra, sẽ phân tích điều đó.‚Äù

Câu trả lời cho cả hai câu hỏi hầu như giống nhau. Anh ta chắc chắn có thể làm được điều này, và nó có ý nghĩa rất nhiều để truyền bá sự chuyển đổi trong vài năm. Có 300.000 đô la ngồi trong 401 (k) của mình, và những hậu quả về thuế của việc di chuyển tất cả cùng một lúc có thể bị áp đảo. Nó tốt hơn để thực hiện chuyển đổi trên kế hoạch trả góp khi loại tiền đó có liên quan.

Nếu anh ta cố gắng di chuyển toàn bộ số dư 401 (k) 300.000 đô la trong một năm, nó có thể đẩy khoản thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập của mình lên một nơi nào đó từ 40% đến 50%. Nộp thuế lên tới 150.000 đô la, vì đặc quyền có thu nhập miễn thuế trong tương lai, là mức giá quá cao để trả ngay cả khi có lợi.

Bằng cách thực hiện chuyển đổi hàng năm là 50.000 đô la, chuyển khoản phải chịu mức thuế thấp hơn nhiều, cho phép anh ta chuyển nhiều tiền hơn vào Roth.

Đây là những gì tôi có ý nghĩa khi tôi nói trước đó rằng các tác động về thuế của một chuyển đổi Roth không phải lúc nào cũng là một trò chơi thuần túy. Phần lớn phụ thuộc vào khung thuế thu nhập của bạn, và số tiền bạn đang chuyển đổi thành Roth.

Tuy nhiên, trong tất cả khả năng, người viết sẽ có thể thiết lập chuyển đổi theo cách giữ cho trách nhiệm pháp lý của mình ở mức tối thiểu, và hoàn thành mục tiêu mà ông hy vọng nó sẽ làm.