Mục đích của một niềm tin là gì?

Đây là phần thứ hai của loạt bài hai phần về kế hoạch bất động sản của JoeTaxpayer. Hãy chắc chắn để kiểm tra các bài viết đầu tiên Kế hoạch bất động sản là gì.

Trước đó, chúng tôi đã nói về những người thụ hưởng được chỉ định. Điều quan trọng cần lưu ý là các tài khoản sử dụng những người thụ hưởng được chỉ định tránh bị chứng thực và không bị tiết lộ công khai. Điều này dẫn chúng ta đến chủ đề tiếp theo, tin tưởng. Tín thác cũng không phải là một phần của quá trình chứng thực, nhưng có nhiều loại tín thác khác nhau với các lợi ích bổ sung của riêng chúng.

Nhu cầu đặc biệt của Quỹ Tín thác (Còn được gọi là Tín thác Nhu cầu Bổ sung)

Sự tin tưởng này cho phép bạn dành một số tài sản cho một người thụ hưởng có khuyết tật và nếu không họ sẽ không đủ điều kiện nhận hỗ trợ của chính phủ nếu họ thừa hưởng các khoản tiền này hoàn toàn. Sự tin tưởng phải đặt chúng ta thành một niềm tin không thể hủy ngang được tài trợ trong khi bạn vẫn còn sống.

Tín dụng chi tiêu tương tự như nhu cầu đặc biệt, ngoại trừ việc có thể có thể hủy bỏ hoặc không hủy ngang được. Mục đích chính của nó là bảo vệ người thụ hưởng khỏi chi tiêu liều lĩnh của chính mình. Bạn có thể làm việc với luật sư để thiết lập để chỉ định các khoản rút tiền chính xác sẽ được cho phép, như một phần trăm, số tiền cố định hoặc một số kết hợp của cả hai. Bạn có thể chỉ định thêm các trường hợp cho phép rút tiền bổ sung, nếu có. Tôi khuyên bạn nên sử dụng bất kỳ quy tắc nào ngoài số lượng phân phối một cách tiết kiệm. Người thụ hưởng có thể yêu cầu một ủy thác bị phá vỡ nếu các điều kiện đi ngược lại lợi ích công cộng. Bạn muốn bảo vệ người thừa kế của bạn, không cai trị cuộc sống của họ từ ngôi mộ.

Đã miễn tăng thuế bất động sản

Cách đây không lâu, số tiền miễn thuế bất động sản là $ 1,000,000. Nó đã được tăng lên đến $ 3,500,000 trong năm nay, và Nhà chỉ bỏ phiếu, trong tuần qua, để giữ cho các luật thuế bất động sản hiện hành tại chỗ. Vì những con số này có thể bị bỏ phiếu và trong bất kỳ năm nào có thể hoàn nguyên trở lại ở mức thấp 1 triệu đô la, tôi muốn tiếp tục cuộc thảo luận dựa trên $ 1 triệu. Bạn có thực sự muốn dựa vào lòng tốt của các nhà lập pháp để không thay đổi các quy tắc trong khi bạn sắp kết thúc cuộc sống của mình và có khả năng không thể thực hiện bất kỳ kế hoạch phút chót nào không? Một triệu đô la được sử dụng để có nghĩa là bạn giàu có, thiết lập cho cuộc sống. Bây giờ nó có thể phản ánh một lối sống tầng lớp trung lưu tốt đẹp bao gồm cả tiền nhà và tiền bảo hiểm như là một phần của một hoặc cả hai vợ chồng đi qua. Hãy xem xét một bất động sản $ 2M. Vắng mặt bất kỳ kế hoạch nào, khi bạn vượt qua, người phối ngẫu của bạn thừa hưởng số tiền không giới hạn mà không phải chịu thuế. Tuy nhiên, khi cô tiếp tục, bất động sản, trị giá 2 triệu đô la, sẽ bị đánh thuế ở mức 55% số tiền trên 1 triệu đô la. $ 550K cho người đánh thuế.

Thời gian để giới thiệu một niềm tin Bypass.

Đây là một cách để bảo tồn miễn trừ đầu tiên, trong khi vẫn cung cấp thu nhập cho người phối ngẫu còn sống sót trong suốt cuộc đời của cô. Cơ chế của sự tin tưởng rất đơn giản. Tín thác được thiết lập để nhận số tiền miễn trừ khi người phối ngẫu đầu tiên vượt qua. (Lưu ý - sự tin tưởng thực sự có thể được viết để xác định việc nhận số tiền miễn thuế có hiệu lực tại thời điểm đi qua. Nếu không, một người sẽ có một chuyến thăm hàng năm với luật sư, điều này có thể tốn kém.) quyền rút 5% hoặc $ 5,000 tùy theo mức nào cao hơn, mỗi năm. Số tiền cộng thêm được cho phép trong các tình huống cụ thể như hóa đơn y tế, nhưng quyền rút tiền không phải là không giới hạn. Khi người phối ngẫu sống sót qua đời, sự tin tưởng có thể được giải ngân đầy đủ cho người thụ hưởng tiếp theo, không có thuế do bất kể tăng trưởng trong tài khoản. Không có bước lên trong cơ sở, như xảy ra khi sự tin tưởng đầu tiên nhận được tài sản, do đó, một cơ sở chi phí được thành lập và tăng vốn có thể là do bán tài sản. Cuối cùng, chi phí tạo ra các quỹ tín thác này là không có gì so với thuế bất động sản tiềm năng mà quy trình này giúp tránh.

Quỹ bảo hiểm nhân thọ không thể thu hồi

Loại tín thác cuối cùng (có, còn nhiều hơn nữa) Tôi sẽ thảo luận là một ILIT, một Quỹ Bảo hiểm Nhân thọ Không thể thu hồi. Có một quan niệm sai lầm rằng tiền bảo hiểm nhân thọ không bị đánh thuế. Là một người phối ngẫu có thể thừa hưởng số tiền không giới hạn từ bất động sản của người đã qua đời, điều này có thể đúng trong nhiều tình huống, nhưng không phải tất cả. Nếu một cặp vợ chồng đi cùng một lúc, người thừa kế của họ sẽ thấy rằng số tiền thu được từ chính sách bảo hiểm là một phần của tài sản của họ. Hoặc, ngay cả khi họ vượt qua vào các thời điểm khác nhau, số tiền thu được của cả hai chính sách sau đó là một phần của bất động sản của vợ / chồng thứ hai. Với cách bảo hiểm rẻ tiền có thể được, đây không phải là một sự kiện bất thường như vậy. Nhập ILIT. Thay vì sở hữu trực tiếp các chính sách bảo hiểm của bạn, ILIT được thiết lập cho bảo hiểm của từng người phối ngẫu. Nó, và không phải bạn, là chủ sở hữu của chính sách, do đó, khi bạn vượt qua, nó không phải là một phần của bất động sản của bạn. Nó cũng là điển hình để thiết lập ILIT với các điều khoản tương tự như sự tin tưởng bỏ qua, để cung cấp đầu tiên cho người phối ngẫu còn sống sót, và sau đó là những người hưởng lợi tiếp theo khi đi qua.

Loại trừ thuế quà tặng

Đây là một nơi tốt để thêm một số thảo luận về loại trừ quà tặng hàng năm. Nếu bạn đang ở trong một vị trí mà bạn cảm thấy thoải mái khi cho đi tài sản trong khi bạn vẫn còn sống, hãy nhớ rằng loại trừ hiện tại là $ 13,000 mỗi năm cho mỗi người nhận. Điều này có vẻ là một khoản tiền nhỏ, nhưng một khi bạn đếm những người nhận tiềm năng và bao gồm cả việc đưa ra từ cả bạn và vợ / chồng của bạn, nó có thể nhân lên nhanh chóng. Hai đứa con, vợ / chồng của họ, và bốn đứa cháu thêm đến tám người nhận, hoặc tổng số $ 208,000 bạn có thể tặng mỗi năm. Nếu bất kỳ cháu nào trong số những đứa trẻ đó đang học đại học, bạn được hoan nghênh thanh toán hóa đơn học phí của mình với số tiền bất kỳ mà không phải chịu thuế.Như với bất kỳ số nào tôi đã trình bày, con số này có thể thay đổi qua các năm. Đó là 12.000 đô la trong năm 2008 và 13.000 đô la cho cả năm 2009 và năm 2010.

Trước khi tôi đóng cuộc thảo luận này, tôi muốn nói một chút về việc sử dụng bảo hiểm nhân thọ như là một phần của kế hoạch bất động sản của một người. Có một số trường hợp mà một chính sách bảo hiểm có thể cung cấp tiền mặt cần thiết cho một tình huống bất động sản thanh khoản khác. Nó không phải là bất thường khi thấy rằng vào cuối cuộc đời của một người mà nhà của họ được trả tiền và bao gồm phần lớn tài sản của họ. Tough để chia một triệu đô la nhà và một vài trăm ngàn đô la tiền mặt và cổ phiếu trong số hai hoặc nhiều người thụ hưởng. Cùng một vấn đề không phân chia có thể xảy ra khi để một doanh nghiệp cho một đứa trẻ, nhưng vẫn muốn đối xử với người khác một cách công bằng. Trong cả hai trường hợp, chính sách bảo hiểm được lên kế hoạch tốt có thể giúp tránh việc bán nhà hoặc doanh nghiệp bị buộc phải bán.

Hãy ghi nhớ, những con số thay đổi, như tình hình của riêng bạn, theo thời gian. Bài viết này là nỗ lực của tôi để đưa ra ánh sáng một số chi tiết về quy hoạch bất động sản có thể giúp bạn bảo vệ tốt hơn các tài sản mà bạn đã làm việc rất tích cực trong suốt cuộc đời của bạn. Nếu bạn quyết định theo đuổi việc thực hiện một sự tin tưởng, hãy tìm lời khuyên của một luật sư tin tưởng am hiểu. Đây không phải là một cái gì đó để mang đến cho một ai đó với một thực hành chung; nó không phải là một vấn đề đơn giản để theo kịp với các luật mới nhất trong lĩnh vực này.